Auditoría de debida diligencia
La auditoría de debida diligencia normalmente se lleva a cabo antes de adquirir una entidad comercial o sancionar préstamos y créditos para confirmar que los hechos reales y los presentados son conformes. La diligencia debida se lleva a cabo en casos de mercantilización, desinversión, ofertas públicas, compras apalancadas, préstamos, financiación, capital riesgo, reestructuración empresarial, etc.
No hay normas establecidas para la diligencia debida, pero depende más de los hechos relativos y esenciales del caso. VJM Global trabaja con diligencia cuando se trata de auditar y crear un modelo integral para el negocio.
Conozca más sobre la auditoría de debida diligencia
La diligencia debida es un proceso de investigación, realizado por los inversores, sobre los detalles de una posible inversión, como un examen de las operaciones y la administración y la verificación de los hechos importantes. Implica realizar investigaciones con el fin de divulgar de manera suficiente, oportuna y precisa todos los documentos, información o declaraciones importantes que influyen en el resultado de la transacción.
Por lo tanto, a partir de la definición anterior, podemos entender que la diligencia debida es una auditoría no solo de asuntos financieros sino también de áreas no financieras. Para decirlo en términos sencillos, la diligencia debida consiste en solicitar la opinión de un profesional sobre las perspectivas de la empresa en la que se detesta la inversión.
El objetivo principal de la auditoría de gestión es garantizar que la eficiencia se mantenga en todos los niveles de gestión, desde el nivel superior hasta el nivel inferior de gestión. A través de este proceso podemos saber si la eficiencia de la gestión está alineada o no con los objetivos de la organización. Además, el auditor garantiza la eficacia y la relevancia de todos estos procedimientos en varios niveles. Para la auditoría de gestión, los siguientes son los elementos esenciales:
- El propósito de la creación de una entidad
- Estructura de la administración que detalla la delegación de autoridad, la presupuestación y la planificación
- Informes estándar que son imprescindibles para una gestión eficiente en comparación con los informes reales
- Controles internos
- La naturaleza de la producción de una empresa, es decir, la comprensión de las técnicas, la materia prima, las fórmulas y los requisitos de personal
- Planificación de la producción
- Diseño de fábrica, distribución y capacidad instalada
- Gestión y política del personal que incluyen la capacitación, los requisitos, el bienestar y los incentivos para el personal
- Gestión de materiales que requiere atender cuestiones como el origen de la materia prima, la cantidad y calidad del material recibido, el almacenamiento, la custodia y supervisión seguras, el procedimiento de emisión del material, el seguro
- Planificación y gestión de ventas
- Política de publicidad
- Proceso de toma de decisiones
- Libros y registros que incluyen tanto registros y sistemas de contabilidad de costos como registros y políticas financieras
- Gestión financiera de la entidad
Para ser precisos, la auditoría de gestión consiste en comprobar la eficiencia y la eficacia en todas y cada una de las transacciones de la entidad.
- Al inicio de la oportunidad de negocio, se realizan las conversaciones iniciales, la recopilación de datos y el análisis de los mismos. Después de esto, se realiza la debida diligencia detallada. La diligencia debida se lleva a cabo normalmente una vez que las partes confirman la transacción o la continuación de la transacción. Sin embargo, esto se hace antes de la firma del contrato o del acuerdo. Los siguientes puntos revelan la importancia de la diligencia debida:
- Para confirmar que la empresa realmente está funcionando de la misma manera que se presenta
- Identificar los posibles defectos de la oportunidad de negocio que podrían acabar con las ofertas y evitar el acuerdo si parece ser una transacción mala
- Para recopilar datos e información para negociar concesiones de precios, definir declaraciones y garantías, valorar activos, etc.
- Para verificar si la operación cumple con los criterios de adquisición o inversión.
El objetivo principal de la diligencia debida es ayudar al inversor o al comprador a descubrir las fortalezas, debilidades, factores críticos de éxito, etc., y obtener toda la información posible antes de completar la operación. Además, la diligencia debida también ayuda a exponer los problemas o, de hecho, los posibles problemas, lo que puede ayudar a negociar el precio, añadiendo puntos a los documentos contractuales o a las disposiciones de indemnización.
En VJM Global hemos clasificado y llevado a cabo la debida diligencia según las actividades realizadas por la oportunidad de negocio y nos concentramos en las áreas específicas de la misma:
Debida diligencia comercial u operativa
Este tipo de diligencia debida se realiza para analizar las perspectivas operativas, estratégicas y comerciales de la empresa adquirente.
Debida diligencia financiera
Esta diligencia debida normalmente se lleva a cabo después de que se haya realizado la diligencia debida operativa. Se trata de la auditoría y evaluación de los asuntos financieros, los libros de cuentas y el estado de negocios de una entidad
Debida diligencia fiscal
Esta diligencia generalmente se lleva a cabo junto con la debida diligencia financiera. Sin embargo, es una actividad totalmente diferente. Esta diligencia debida consiste en investigar los diferentes tipos de impuestos que son aplicables a la entidad y en qué medida la empresa ha cumplido con los mismos. El auditor también analiza el posible resultado de todos los litigios y asuntos pendientes, de modo que se pueda tener en cuenta cualquier posible responsabilidad al determinar la contraprestación de la transacción.
Debida diligencia legal
El cumplimiento de todas las leyes estatutarias aplicables a la entidad, las actividades legales relacionadas con diversas funciones y departamentos de la empresa, etc., son competencia de la debida diligencia legal. Los auditores identifican cualquier posible incumplimiento que pueda afectar a la transacción o generar responsabilidades futuras para un posible comprador o inversor.
Debida diligencia en los sistemas de información
El sistema de información es la columna vertebral de toda organización y si una entidad busca fusionarse con otra entidad, es importante saber en qué medida sus sistemas de TI se sincronizan entre sí. Por lo tanto, se lleva a cabo la debida diligencia de TI para analizar las capacidades y limitaciones del sistema de TI de la entidad.
Debida diligencia ambiental
Cuando se produce la fusión, es muy importante comprender la flexibilidad de las operaciones comerciales y la administración de la organización. La debida diligencia ambiental tiene como objetivo evaluar la condición ambiental para que los inversores conozcan la posible responsabilidad ambiental. Puede implicar analizar varios puntos de vista, como comprobar los casos de derrames o incendios anteriores, las operaciones realizadas en las instalaciones adyacentes, la disponibilidad de recursos en las cercanías, etc. Ayuda a evaluar la flexibilidad, el entorno de trabajo y la capacidad de adaptación de la organización
Debida diligencia del personal
Esta diligencia debida se lleva a cabo para determinar si la posible organización tiene empleados potenciales según los requisitos de la organización y cuál es la estructura general de los empleados, como los puestos actuales, las vacantes, los plazos de jubilación, el período de preaviso de servicio, etc.
La compra de un negocio implica mucho costo y esfuerzo. Por lo tanto, el negocio debe analizarse, determinarse y evaluarse desde todos los ángulos relevantes. Esto implica el siguiente enfoque:
- Revisión e informe de los datos financieros presentados por la empresa objetivo
- Evaluar el negocio de primera mano visitando el sitio siempre que sea posible.
- Llevar a cabo el proceso de diligencia debida con la empresa adquirente o el inversor definiendo las áreas clave
- Ayudar a preparar una oferta basada en la finalización de la diligencia debida
Determinar una estrategia correcta y eficaz es muy importante. Factores como la antigüedad de la empresa, la geografía, los mercados, la dinámica competitiva, los niveles de precios, etc. influyen en la decisión de compra.
Por lo tanto, VJM & associates LLP ha creado un modelo integral que también se conoce popularmente como las 6 D de la debida diligencia para la diligencia debida, que se puede elaborar de la siguiente manera:
Definir
Con la ayuda de las conversaciones con ambas partes, evaluamos los objetivos del proyecto. Esto incluye los requisitos de recursos, el objetivo del proyecto y la estrategia que se adoptará
Descubre
Aquí hacemos un análisis exhaustivo de los registros financieros de la organización. La razón principal es medir la salud de los activos de la entidad, la estabilidad y el desempeño financiero.
Diagnostica
En este paso se realiza una evaluación del valor a largo plazo de la organización y la comprensión de las prácticas comerciales. Este es un paso muy importante, ya que aquí garantizamos, sobre la base de un examen general de los documentos, si la empresa vale la pena o no.
Diseño
El análisis detallado del modelo de negocio y los planes se lleva a cabo a través de este proceso. Y luego se diseña e implementa un plan sobre la base de la viabilidad e integridad de las dos organizaciones
Entregar
Después de toda la inspección de los documentos y la recopilación de información y datos, los mismos son analizados por nuestros expertos en VJM & Associates. La valoración está hecha y proponemos que se fije el precio
Defiende
La gestión de riesgos se realiza a través de este paso para evaluar y pronosticar cualquier riesgo potencial a través de este acuerdo comercial y estar preparado para el mismo.
El proceso que seguimos en VJM Global para realizar la debida diligencia se divide en tres pasos principales:
Debida diligencia previa
La diligencia debida previa es un período en el que nos preparamos a nosotros mismos y a la parte objetivo para el proceso de diligencia debida. Implica los siguientes pasos:
- Discutimos las cosas con usted para comprender el acuerdo que se va a llevar a cabo y los detalles básicos del mismo
- Luego analizamos el ámbito de trabajo y los métodos más pertinentes y significativos a adoptar.
- Se conforma un equipo con expertos en la materia con una coordinación centralizada
- Se identifica una lista de requisitos para que se lleve a cabo la diligencia debida de acuerdo con las preocupaciones relacionadas con el área en particular.
Proceso de debida diligencia y fase de negociación
Esta fase es la fase de trabajo real. Aquí implementamos toda nuestra planificación y experiencia. Los siguientes son los pasos seguidos:
- Según el requisito, los expertos de VJM Global trabajan in situ o fuera de las instalaciones
- Seguimos un enfoque muy flexible en lugar de los modales estereotipados.
- Se lleva a cabo una sesión de preguntas y respuestas con la administración para satisfacer nuestras consultas y consultas
- Se redacta un informe completo y se discute con la gerencia
- Brindamos soporte total para las condiciones de negociación
- La parte más integral de nuestro enfoque es la actualización periódica con y para el cliente
Fase de cierre y posterior al cierre
Esta es la última fase del proceso de diligencia debida. Aquí seguimos el siguiente enfoque
Los expertos de VJM Global preparan un informe completo y exhaustivo tras una revisión detallada de los documentos de cierre.
También se revisan otras transacciones posteriores al cierre
Si lo necesita, participamos en los procedimientos de ajuste de precios, ya que podemos comentar sobre los mismos en función de nuestras conclusiones durante la diligencia debida.
Testimonios
Qué dicen nuestros clientes sobre nosotros
Al cuidar nuestras políticas y procedimientos de control interno, el equipo de VJM se ha asegurado de que la experiencia sea sencilla.
Con un enfoque muy profesional por parte del equipo de VJM, se asociaron con nosotros al final del ejercicio financiero, pero pudieron realizar una auditoría en profundidad y destacar las áreas que debían abordarse en poco tiempo. Lo que nos da confianza es que están disponibles para consultas sobre cualquier asunto financiero y que encuentran e implementan rápidamente la resolución
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El equipo de VJM está formado por contadores públicos completamente profesionales, equipados con todos los recursos y con un profundo conocimiento del GST y otros ámbitos contemporáneos de la consultoría corporativa. He interactuado con ellos en relación con diversos asuntos relacionados con el derecho tributario y corporativo y he encontrado que la interacción es bastante útil.
Somos Repaibays Experts LLP. Somos una empresa nueva y acabamos de iniciar nuestro negocio en el campo de la instalación de cargadores de corriente alterna. Hemos contratado a M/S VJM & Associates LLP; Chartered Accountants como CA para nuestra empresa. Tienen una oficina y un equipo bastante grandes, y todo el entorno parece profesional y bien organizado, algo que es muy importante en este tipo de negocios. Le deseamos mucha suerte a VJM y estamos seguros de que ya son un nombre a tener en cuenta en el campo de la prestación de servicios profesionales de CA.
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Contraté a VJM Associates y ahora puedo concentrarme completamente en mi negocio porque sé que hay alguien que administra mis cuentas correctamente. Su equipo (incluidos Khushboo y Jayant) es muy comprensivo y amable. Recomiendo encarecidamente a VJM Associates. ¡Pruébalos! ¡No te decepcionará
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Damos todo el crédito a VJM por agilizar el cumplimiento del GST por parte de nuestra empresa. Su dedicado equipo de profesionales expertos tiene un enfoque centrado y una claridad excepcional cuando se trata de cualquier pregunta relacionada con el GST. Puedo decir que sin su apoyo no nos habría sido posible superar el turbulento período inicial en el que se lanzó el GST. ¡Nuestros mejores deseos siempre con ellos!
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Preguntas frecuentes sobre la auditoría de gestión
Si bien la auditoría es un examen independiente de los estados financieros y se lleva a cabo en beneficio de todas las partes interesadas de la empresa. Sin embargo, la diligencia debida consiste en examinar toda la empresa en busca de una posible inversión y se lleva a cabo en beneficio de una parte interesada específica para garantizar el consenso entre los hechos presentados y los reales.
Una revisión, auditoría o investigación realizada para identificar la exactitud, la integridad y la garantía de los hechos presentados sobre el asunto en cuestión se denomina diligencia debida.
La diligencia debida puede ser voluntaria y legalmente vinculante. Algunos ejemplos son la evaluación de los activos de la empresa que se va a adquirir, la diligencia debida fiscal para identificar las posibles responsabilidades legales que puedan surgir en el futuro, la diligencia debida operativa cuando hay un cambio de equipo, función o departamento, etc., la diligencia debida financiera antes de sancionar cualquier préstamo o línea de crédito para identificar la solvencia crediticia de la empresa.
La diligencia debida puede ser llevada a cabo por cualquier persona o empresa que sea experta en la materia. Sin embargo, hoy en día se prefieren los contadores públicos, ya que son eficientes y tienen un conocimiento profundo de todas las corrientes, leyes y reglamentos
La realización de una revisión prudente por parte de un experto es la diligencia debida. Es necesario para evaluar las oportunidades, las amenazas y los riesgos potenciales de una operación antes de celebrar cualquier contrato o acuerdo
Los siguientes son los pasos breves que se deben seguir para realizar la debida diligencia:
• Analizar la situación financiera
• Inspeccionar los estados financieros y los procedimientos contables
• Recursos humanos y prácticas
• Aspectos legales
• Tamaño de ambas partes
• Valoración
• Gestión y liderazgo
• El negocio
Por qué elegirnos
Enfoque centrado en el cliente
El cliente es el principal impulsor de nuestra oferta de servicios. Nuestro enfoque de las ofertas de servicios se basa en un enfoque personalizado y centrado en el cliente. Nuestros equipos especializados combinan experiencia técnica e industrial para atender a la clientela con sus necesidades específicas.
Entrega rápida
Siempre nos esforzamos por ofrecer un tiempo de respuesta rápido para atender a nuestra clientela. Contamos con el respaldo de equipos de soporte experimentados y centrados en el cliente para ofrecer servicios oportunos a nuestra clientela. En caso de cualquier exigencia empresarial y requisitos de servicio urgentes, siempre puede contar con nosotros.
Trabajo en equipo
Hemos creado equipos de alto rendimiento respaldados por una sólida ética de trabajo. Nuestro equipo está formado por expertos, profesionales y personal de apoyo de diversos orígenes técnicos, académicos, culturales, sociales y étnicos. Creemos que esta diversificación desempeña un papel vital a la hora de motivar al equipo a convertirse en equipos de alto rendimiento.
Comunicaciones abiertas
Creemos que la comunicación abierta es el principio fundamental para demostrar confianza y construir relaciones duraderas y valiosas con la clientela. Nos comprometemos a garantizar la transparencia en la comunicación, la oferta y la prestación de servicios.
Impulsar la calidad en la entrega
Nuestras ofertas de servicios se basan en la calidad y las revisiones en todos los niveles. Nos esforzamos por ofrecer una entrega cualitativa y de valor agregado a nuestra clientela. En todo momento, nos esforzamos por brindar un servicio al cliente excepcional cumpliendo con las expectativas de los clientes e impulsando su satisfacción.
