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Tras la implementación de las políticas de reforma económica, la inversión extranjera directa (IED) ha sido durante mucho tiempo un canal valioso para maximizar la globalización. La India es más liberal a la hora de invertir en otros países y otros países tienen varias opciones para invertir en la India a través de diversos canales. Sin embargo, cualquier inversión en la India sin ninguna disposición reglamentaria puede ser perjudicial y, por lo tanto, toda la inversión en la India es supervisada directamente por el propio Banco de la Reserva de la India.
Es necesario presentar información diversa ante el RBI para informar sobre la inversión extranjera directa. El Banco de la Reserva de la India («RBI») ha tomado todas las medidas necesarias para mantener la presentación de informes simplificada y ordenada. Por lo tanto, se han introducido varios cambios en el requisito de presentación de informes sobre la IED. En este artículo, hemos realizado un breve análisis sobre los cambios en la forma de informar sobre la IED al RBI.
Anteriormente, se aplicaban los siguientes formularios para declarar la IED:
Una empresa india que emita instrumentos de capital a una persona residente fuera de la India debe presentar Rentabilidad provisional bruta en moneda extranjera Formulario (FGPR), dentro de los 30 días a partir de la fecha de emisión de los instrumentos de capital. Anteriormente, el formulario de pago anticipado (ARF) para declarar el importe de la contraprestación recibida por la emisión de instrumentos de capital y el formulario Know Your Customer (KYC) también se presentaban junto con el mismo formulario.
El cedente o cesionario residente, o la persona residente fuera de la India que posea instrumentos de capital de forma no repatriable, según sea el caso, debe presentar el Transferencia de acciones en moneda extranjera Formulario (FCTRS), dentro de los 60 días siguientes a la transferencia de instrumentos de capital o a la recepción/envío de fondos, lo que ocurra primero.
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLP) que esté recibiendo una cantidad en contraprestación por la contribución de capital debe presentar el Formulario LLP (I), dentro de los 30 días siguientes a la fecha de recepción del importe de la contraprestación.
El cesionario o cesionario residente, según sea el caso, está obligado a presentar el Formulario LLP (II), dentro de los 60 días siguientes a la recepción del importe de la contraprestación, para la transferencia de la contribución de capital de un residente a un no residente, o viceversa.
La nueva empresa india, que emite billetes convertibles a una persona residente fuera de la India, debe presentar el formulario CN en un plazo de 30 días a partir de la fecha de emisión de los billetes convertibles. Además, el cedente o cesionario residente también debe presentar el Formulario CN, dentro de los 30 días siguientes a la transferencia de los pagarés convertibles emitidos por una nueva empresa india, de un residente a un no residente, o viceversa.
El custodio nacional que emita o transfiera los recibos de depósito, de conformidad con el Sistema de recibos de depósito de 2014, debe declararlo en el Formulario DRR, dentro de los 30 días siguientes a la emisión o transferencia de los recibos de depósito.
Cualquier empresa india que emita la opción sobre acciones de los empleados a personas residentes fuera de la India, que sean sus empleados/directores o empleados/directores de su sociedad de cartera, empresa conjunta o subsidiaria extranjera de propiedad absoluta, debe presentar la Formulario ESOP, en un plazo de 30 días a partir de la fecha de emisión de la opción sobre acciones de los empleados.
Una entidad india, o un vehículo de inversión, que esté realizando inversiones posteriores en otra entidad india, lo que se considera una inversión extranjera indirecta para la entidad india participada, debe presentar el Formulario DI, en un plazo de 30 días a partir de la fecha de asignación de los instrumentos de capital.
En un plazo de 30 días a partir de la fecha de emisión de las unidades, un instrumento de inversión que haya emitido unidades a una persona que resida fuera de la India debe presentar el Formulario INVI.
El formulario FLA es una declaración anual que deben presentar todas las empresas residentes en la India que hayan recibido IED o realizado inversiones directas en el extranjero (ODI) en cualquiera de los años anteriores, incluido el año en curso. La FLA debe presentarse antes del 15 de julio de cada año.
El formulario LEC (FII) es una declaración que muestra los detalles empresariales del total de compras y ventas de acciones u obligaciones convertibles realizadas por sucursales designadas en nombre de inversores institucionales extranjeros a través de las bolsas de valores de la India y de las emisiones realizadas directamente. Por lo tanto, el banco autorizado debe presentar el formulario LEC (FII) ante el RBI.
Los bancos de categoría I de concesionarios autorizados informarán al Banco de la Reserva en el formulario LEC (NRI) sobre la compra/transferencia de instrumentos de capital por parte de las bolsas de valores de indios no residentes o ciudadanos extranjeros de la India en la India.
Además de lo anterior, se presentan varios otros formularios para proporcionar información relacionada con la IED.
Sepa cómo archivar Entity Master.
Esta es una guía paso a paso para registrar su empresa en el portal FIRMS:
Visite el sitio web de FIRMS como https://firms.rbi.org.in
Haga clic en el formulario de registro para «Nuevo usuario empresarial» en el cuadro de inicio de sesión.
Complete los detalles legítimos tal como se solicita en el formulario de registro.
Haz clic en el botón Enviar.
NOTA: En caso de que aparezca algún error, rectifique el mismo y haga clic en el botón Enviar.
Aparecerá un mensaje confirmando que «el registro se ha guardado correctamente» en la parte superior del cuadro de inicio de sesión y te has registrado correctamente
Una vez que BU envíe el formulario de registro, será verificado por la sucursal de AD Bank correspondiente. En caso de aprobación o rechazo, lo mismo se comunicará mediante una notificación por correo electrónico a la BU correspondiente.
Esta es una guía paso a paso sobre cómo iniciar sesión en FIRMS:
Visite el sitio web de FIRMS en: https://firms.rbi.org.in
Cuando vuelva a iniciar sesión, la BU puede simplemente introducir su nombre de usuario, establecer la contraseña y el captcha en el cuadro de inicio de sesión y hacer clic en enviar. ¡El usuario sería llevado directamente a su espacio de trabajo!
En caso de que el usuario haya olvidado su contraseña, deberá seguir los siguientes pasos.
Si bien la tramitación de las solicitudes en formato SMF consolidado en un plazo determinado ha facilitado la presentación de informes sobre las transacciones de IED. Sin embargo, existe una limitación práctica obvia asociada a la presentación de la solicitud en una cuenta SMF: solo se puede procesar una solicitud en un momento dado en todas las cuentas/cuentas SMF de una entidad india y, a menos que dicha solicitud sea aprobada o rechazada, la entidad india no puede presentar otra solicitud en ninguna de sus cuentas/cuentas SMF.
