El identificador de personas jurídicas («LEI») es un concepto que se ha implementado a nivel mundial. El concepto del Sistema Mundial de Identificación de Personas Jurídicas («GLEIS») ha sido creado por las autoridades reguladoras mundiales para hacer frente a las crisis financieras mundiales. El LEI está diseñado para que las partes en una transacción financiera puedan identificarse fácilmente y se pueda minimizar el riesgo de contraparte. En el marco del LEI, se crea un sistema global de datos de referencia que identifica de forma única a cada entidad jurídica que participe en una transacción financiera en cualquier jurisdicción.
1. ¿Qué es un identificador de entidad jurídica
- El identificador de personas jurídicas (LEI) es un número de referencia global de 20 dígitos que identifica de forma exclusiva a cada entidad o estructura jurídica que sea parte de una transacción financiera, en cualquier jurisdicción.
- El LEI se asigna a cualquier entidad legal, incluidas todas las instituciones intermediarias, bancos, fondos mutuos, sociedades de asociación, fideicomisos, participaciones, entidades de propósito especial, sociedades de gestión de activos y todas las demás instituciones que participan en transacciones financieras.
- El LEI servirá como prueba de identidad para una entidad financiera y facilitará la notificación de las transacciones a los registros de operaciones.
- El LEI es un número de 20 dígitos en el que:
- Los primeros 4 dígitos representan el número de identificación de la unidad operativa local («LOU»). Por ejemplo, 3358 significa LOU para Legal Entity Identifier India Limited, es decir, la empresa autorizada para emitir IPJ compatibles a nivel mundial.
- Los 2 dígitos siguientes son dígitos reservados establecidos como cero.
- Los siguientes 12 dígitos son números de identificación alfanuméricos aleatorios generados y asignados a una entidad por la LOU de acuerdo con políticas de asignación transparentes y sólidas.
- Los últimos 2 son dígitos de control calculados según la norma ISO 17442.
2. Implementación del LEI en la India
El RBI ha introducido el concepto de LEI en la India de forma gradual. Inicialmente, el IPJ se introdujo para todos los participantes en el mercado extrabursátil («OTC») de derivados sobre tipos de interés en rupias, derivados sobre divisas, etc. A las entidades sin LEI no se les permitía participar en el mercado de derivados extrabursátiles. Poco a poco, el IPJ se fue imponiendo a las siguientes entidades:
- El LEI exigido por el RBI para todos los prestatarios de bancos de la India. A las entidades que no dispongan de un código LEI no se les concederá la renovación o mejora de las líneas de crédito;
- El LEI exigido por el RBI para el mercado no de derivados, incluidos los mercados de valores gubernamentales, el mercado monetario y el mercado de divisas no derivados;
- El LEI exigido por la SEBI para las entidades extranjeras elegibles en el mercado de derivados de materias primas;
- El LEI exigido por la IRDAI para todas las aseguradoras y sus prestatarios corporativos
- El RBI exigió el LEI para todas las transacciones de pago de 50 millones de INR o más realizadas por entidades (no personas físicas) para la liquidación bruta en tiempo real (RTGS) y la transferencia electrónica nacional de fondos (NEFT).
- Ahora, el RBI ha ampliado el LEI para las transacciones transfronterizas, como las transacciones de capital o de cuenta corriente de 50 millones de rupias o más. El plazo para obtener el número LEI es el 1 de octubre de 2022.
En este artículo, se ha llevado a cabo un análisis detallado sobre la aplicabilidad del LEI en las transacciones transfronterizas.
3. ¿Qué son las transacciones transfronterizas
Los pagos transfronterizos son transacciones en las que el beneficiario y el destinatario de la transacción se encuentran en países distintos. Las transacciones pueden realizarse entre personas, empresas o instituciones bancarias que desean transferir fondos entre territorios.
4. Introducción del identificador de personas jurídicas para transacciones transfronterizas
- El RBI ha implementado el identificador de entidades legales en las transacciones transfronterizas (video, notificación núm. Circular núm. 20 del RBI/2021-22/137 A.P. (serie DIR), de fecha 10 de diciembre de 2021.
- Según las instrucciones del RBI, AD, los bancos de categoría I deberán obtener el número LEI de las entidades residentes (no personas físicas) que realicen transacciones de capital o cuenta corriente de 50 millones de rupias o más (por transacción) en virtud de la FEMA de 1999, con efecto a partir del 1 de octubre de 2022.
- En caso de que la información sobre el IPJ no esté disponible, teniendo en cuenta a las contrapartes no residentes o a las entidades extranjeras, los bancos de categoría I de AD pueden procesar las transacciones para evitar interrupciones.
- Los bancos de categoría I de AD también pueden alentar a las entidades interesadas a proporcionar voluntariamente el IPJ mientras realizan transacciones incluso antes del 1 de octubre de 2022.
- Una vez que una entidad haya obtenido un número LEI, debe declarar dicho número LEI en todas las transacciones de esa entidad, independientemente del tamaño de la transacción.
- Los bancos AD de categoría I se asegurarán de que la información del IPJ se capture correctamente para todas las transacciones aplicables y de que cualquier IPJ capturado se valide con la base de datos mundial de IPJ disponible en el sitio web de la Fundación Global de Identificadores de Personas Jurídicas (GLEIF).
- Los bancos de AD pueden informar a sus electores interesados sobre la aplicabilidad de esta circular y pueden recomendar a las entidades que realicen transacciones de gran valor (50 crores o más) en el marco de la FEMA que obtengan el LEI a tiempo, si aún no lo han emitido.
5. Cómo obtener el LEI
- Los identificadores de personas jurídicas son emitidos por unidades operativas locales acreditadas por la Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF). La GLEIF es un organismo encargado de apoyar la implementación y el uso del IPJ.
- En la India, Legal Entity Identifier India Limited («LEIL») actúa como una unidad operativa local autorizada para emitir LEI.
- Cualquier entidad susceptible de obtener el LEI puede obtener el mismo visitando https://www.ccilindia-lei.co.in/.
- La sección «Reglas, preguntas frecuentes y documentos» del sitio web contiene el manual del usuario y las preguntas frecuentes para solicitar un LEI.
6. Qué hacer después de obtener un número de identificador de entidad jurídica
- Tan pronto como una entidad haya obtenido un número LEI, debe declararse en todas las transacciones de esa entidad, independientemente del tamaño de la transacción.
- Los bancos de categoría I de AD interesados recopilarán la información del IPJ correctamente y se asegurarán de que está validada con la base de datos mundial de IPJ disponible en el sitio web de la Fundación Global de Identificadores de Personas Jurídicas («GLEIF»).
- Todas las transacciones de pago único de 50 millones de INR o más realizadas por entidades (no personas físicas) deben incluir información sobre el LEI del remitente y el beneficiario. La notificación del IPJ se aplica a las transacciones realizadas a través de los sistemas de pago NEFT y RTGS.
- El LEI no es obligatorio para las transacciones con clientes en las que tanto el remitente como el beneficiario son personas físicas. En el caso de las transacciones en las que una o ambas partes no sean personas físicas, se exigirá el LEI.
7. ¿Qué cambios traerán consigo los identificadores de personas jurídicas para las transacciones transfronterizas
Dado que el LEI identifica de manera única a las personas jurídicas a nivel mundial, puede actuar como una herramienta importante para reducir el contagio financiero y promover la estabilidad financiera al ayudar a evaluar los riesgos sistémicos y adoptar medidas correctivas. Cada IPJ contiene información sobre la estructura de propiedad de una entidad y, por lo tanto, responde a las preguntas sobre «quién es quién» y «quién es el propietario de quién», por lo que el conjunto de datos del IPJ, disponible al público, puede considerarse un directorio global que puede mejorar considerablemente la transparencia en el mercado mundial. Al introducir el IPJ de forma gradual, el RBI demuestra que es cauteloso y que ha planificado cuidadosamente su implementación para evitar el caos y la confusión. Se supone que el IPJ no solo mejorará la transparencia, sino que también contribuirá a facilitar la actividad empresarial y alentará a las entidades extranjeras a invertir más en los mercados indios.
