Uno de los factores para administrar un negocio exitoso es conocer los requisitos de dinero para su negocio y organizarlo adecuadamente. Cuando se necesitan fondos, una empresa tiene dos opciones: una es disponer de fondos mediante la emisión de capital social (los accionistas actuales o el nuevo accionista invierten más capital) y la segunda es gestionar los fondos a través de una fuente externa, es decir, fondos a través de bancos o instituciones financieras públicas.
En la mayoría de los casos, a pesar de no tener un costo fijo, es posible que las empresas no opten por la emisión de capital social adicional, ya que esto puede diluir la propiedad de los accionistas de la empresa. Por lo tanto, para evitar sus participaciones, las empresas optan por préstamos o financiación de bancos o instituciones financieras.
Los préstamos o préstamos de bancos o instituciones financieras están garantizados contra los activos subyacentes de la empresa en forma de hipoteca o cargo.
Si está a punto de solicitar un préstamo o está en proceso de obtener un préstamo para su empresa, este artículo le ayudará a conocer el proceso de creación de un cargo a un préstamo o cualquier modificación en los cargos y trámites existentes cuando se cumpla con un cargo, tal como se establece en la Ley de Sociedades de 2013.
1. ¿Cuál es el cargo y sus tipos
El cargo temporal se define en la Sección 2 (16) de la Ley de Sociedades de 2013, ya que «cargo» significa un interés o gravamen creado sobre la propiedad o los activos de una empresa o de cualquiera de sus empresas o ambos como garantía e incluye una hipoteca.
Por lo tanto, el cargo es una garantía que se otorga al prestamista contra la propiedad de la empresa. Si una empresa no reembolsa la cantidad prestada, el prestamista puede recuperar dicha cantidad liberando los activos con los que se creó el cargo.
Según la Ley de Sociedades, los cargos se dividen en dos categorías, a saber, cargos fijos y cargos flotantes.
1.1 Cargo fijo
Los cargos fijos son aquellos cargos que son identificables sobre activos específicos de la empresa en el momento del préstamo, como terrenos, edificios, maquinaria, etc.
La Compañía no puede vender los activos contra los que se crean cargos fijos a menos que el préstamo esté completamente pagado.
1.2 Carga flotante
En el marco de los cargos flotantes, no se identifican activos específicos en el momento del préstamo, como el inventario, los deudores, etc.
La Compañía puede negociar dichos activos sin el permiso del prestamista hasta que los mismos se cristalicen o queden fijos.
1.3 Cargo adicional o cargo Pari-Passu
Estos cargos no están definidos en la Ley de Sociedades y algunos se utilizan en las prácticas comerciales generales.
Cargo adicional
Dependiendo de la necesidad de fondos, una empresa puede crear cargos adicionales con el consentimiento del primer titular del cargo sobre la misma propiedad para obtener más préstamos de otros bancos o instituciones financieras.
En este tipo de cargo, el titular del primer cargo tiene prioridad en el reembolso en caso de que la empresa cierre o entre en liquidación.
Tarifa Pari-Passu
En una analogía similar, existe otro tipo de cargo conocido como cargo pari-passu, en el que una sola propiedad tiene varios titulares pero con los mismos derechos de recibir dinero en términos de sus montos pendientes.
2. Cómo se crea o modifica un cargo
Se crea un cargo sobre los activos o propiedades de un prestatario al ejecutar un contrato de préstamo, crear escrituras hipotecarias o acuerdos de hipoteca a favor de bancos o instituciones financieras.
Tras la creación de un cargo, el prestamista obtiene el derecho sobre la propiedad o activo adjunto.
También es posible que, una vez creado un cargo, se modifique posteriormente haciendo enmiendas o adiciones en el acuerdo o escritura respectivo, ya sea en términos de plazo o de adición o reducción del activo hipotecado.
3. Cómo registrar un cargo
Las disposiciones legales para registrar un cargo figuran en las secciones 77 a 81 de la Ley de Sociedades de 2013, leídas junto con el Reglamento de Sociedades (registro de cargos) de 2014.
Según la sección 77 de la Ley de Sociedades de 2013, todas las empresas que generen un cargo dentro o fuera de la India deberán registrar los detalles de dicho cargo en el Registrador de la Compañía en un plazo de 30 días.
La empresa debe seguir el procedimiento que se menciona a continuación para el registro de la creación o modificación de cargos:
Convoque una reunión de la junta directiva y discuta los asuntos relacionados con la obtención de un préstamo o la emisión de obligaciones según los requisitos comerciales y decida cuál es el banco o la institución financiera y apruebe una resolución de la junta directiva para obtener un préstamo y crear o modificar el cargo contra ese préstamo.
Convoque una junta general extraordinaria y también apruebe una resolución especial en virtud del artículo 180 de la Ley de Sociedades de 2013 que autorice al consejo de administración a pedir fondos en préstamo y a crear cargos sobre los activos para garantizar el préstamo en caso de que el dinero del préstamo supere el umbral prescrito en esa sección.
Presente el formulario CHG-1 (que no sean obligaciones) o el formulario CHG-9 (obligaciones) dentro de los 30 días de la creación o modificación del cargo.
Los detalles del cargo incluirán la fecha y la descripción del instrumento, la descripción del activo o propiedad cobrado, la fecha de la junta y la resolución especial, el monto garantizado por un cargo sobre los activos y una lista de los términos y condiciones del préstamo.
Adjunte el siguiente documento con el formulario CHG-1 o CHG-9:
El instrumento acredita cualquier creación o modificación del cargo.
Instrumento (s) que acrediten cualquier creación o modificación de un cargo en caso de una propiedad adquirida que ya esté sujeta a cobro.
Si hay más de un titular de cargos, información de todos los titulares de cargos conjuntos.
Presente el formulario MGT-14 para presentar una resolución especial al Registrador.
Pague las tarifas prescritas en el Reglamento de Sociedades (registro de oficinas y tasas) de 2014
Verifique cada instrumento que demuestre la creación o modificación de un cargo en la propiedad situada en la India o fuera de la India con un certificado emitido por cualquier director o secretario de la empresa o un funcionario autorizado del titular del cargo. En el caso de propiedades situadas fuera de la India, este certificado de verificación también puede emitirse a nombre de una persona distinta de la empresa interesada en la hipoteca o el pago.
Tras examinar todos los documentos, el Registrador registrará el cargo y proporcionará un certificado de registro del cargo en el formulario CHG-2 (nuevo cargo) y el formulario CHG-3 (modificación en curso).
4. Qué hacer cuando una empresa no registra Charge
Según la Sección 78 de la Ley de Sociedades de 2013, si una empresa no registra un cargo en un plazo de 30 días a partir de la fecha de creación del cargo, la persona a cuyo favor se crea el cargo, es decir, el prestamista, puede solicitar al registrador la creación del cargo.
La solicitud se presentará en el formulario CHG-1 o CHG-9 junto con los instrumentos creados a cambio de un cargo.
Al recibir la solicitud, el Registrador notificará a la compañía sobre la creación del cargo.
Salvo en los casos en que la propia empresa registre un cargo o demuestre una causa suficiente por la que no se debe registrar el cargo, el registrador registrará el cargo en un plazo de 14 días.
El cargo se registrará al pagar la tarifa aplicable.
El prestamista tendrá derecho a recuperar de la empresa dicha cantidad de comisión o recargo por pago atrasado.
5. ¿Cómo registrar los cargos en el registro de cargos por empresa o registrador?
5.1 Registrarse por empresa
Todas las empresas deben mantener un registro de cargos en el formulario CHG-7 que contenga detalles de todos los tipos de cargos registrados ante el Registrador sobre los activos y cualquier propiedad o activo adquirido que esté sujeto a cualquier cargo.
Cualquier modificación en el cargo existente o la satisfacción del cargo también se registrará en el mismo registro.
Estos registros deben conservarse durante 8 años.
Además, cualquier miembro o acreedor puede inspeccionar el registro de cargos sin comisiones y cualquier otra persona también puede inspeccionar pagando las tarifas correspondientes.
5.2 Registrarse por registrador
A la luz de la alarmante situación de impago de las deudas, el Ministerio de Asuntos Corporativos exige al Registrador que mantenga un registro de los cargos de cada empresa y el mismo también estará disponible en el portal de la MCA.
La información sobre los cargos registrados contra la empresa se puede consultar en el portal de la MCA sin pagar ninguna tarifa en la pestaña «Datos maestros de la empresa/LLP». La información aparece en el portal de la MCA de la siguiente manera:
Sin embargo, se puede verificar un formulario detallado después de realizar el pago de la tarifa de MCA.
5. Qué hacer cuando se paga un cargo
La satisfacción de un cargo significa el reembolso de la totalidad del dinero del préstamo y la liquidación de la titularidad de los activos mantenidos como garantía mediante el cobro del préstamo.
Una vez que se haya satisfecho el cargo, se informará al Registrador al respecto en el formulario CHG-4, junto con las tarifas requeridas, dentro de un período de 30 días a partir de la fecha de pago del cargo.
Posteriormente, el Registrador proporcionará un certificado de registro de satisfacción de los cargos y actualizará debidamente el registro mediante la inscripción de un memorando de satisfacción de los cargos.
Una vez satisfecho el cargo, el estado del cargo se actualiza como «CERRADO» en el portal MCA.
6. ¿Qué sucede si ni la Compañía ni el prestamista registran un cargo
No registrar un cargo creado sobre un activo o propiedad de una empresa tendrá las dos consecuencias siguientes:
El cargo no se tendrá en cuenta en el momento de la liquidación o liquidación en virtud de la Ley de Sociedades de 2013.
Imposición de una multa de 5 lakh de INR a las empresas o a los funcionarios que no cumplan con los pagos de 50 000 INR.
7. Cargos exentos del requisito de registro
En los siguientes casos, no es necesario registrar los cargos:
Garantía;
Cargo creado por aplicación de la ley;
El instrumento negociable (Hundi) no es un «cargo» y, por lo tanto, no es necesario registrarlo.
California Kavit Vijay
Kavit Vijay, socio de la firma, tiene 15 años de experiencia en auditoría y aseguramiento. Dirige la división de Auditoría y Aseguramiento de la firma. Está especializado en:
