El principio de «coincidencia uno a uno» en las transacciones comerciales comerciales

Las «transacciones comerciales comerciales» son aquellas transacciones en las que los bienes no entran en la India ni salen de la India. Sin embargo, el envío se mueve de un país fuera de la India a otro país fuera de la India y un indio actúa como intermediario en dicha transacción.

Con la expansión de las plataformas de negociación en línea, las transacciones comerciales comerciales se han vuelto bastante comunes, ya que es fácil para una persona adquirir bienes de un país extranjero y luego encontrar un cliente en el mercado internacional. En el caso del comercio transfronterizo, las mercancías no entran en la India ni salen de la India; sin embargo, estas transacciones siguen reguladas por el Banco de la Reserva de la India, ya que implican la entrada y la salida de divisas extranjeras.

En este artículo se ha llevado a cabo un análisis detallado del principio de «coincidencia uno a uno» de las transacciones comerciales comerciales:

1. ¿Qué es el principio de «coincidencia uno a uno»

• Una transacción comercial comercial implica dos etapas de la transacción, es decir, la etapa de importación y la etapa de exportación.
• El tramo de importación es cuando los intermediarios con sede en la India adquieren productos de fuera de la India y el tramo de exportación es cuando dichos productos se venden fuera de la India.
• Según las directrices emitidas por el Banco de la Reserva de la India con respecto al MTT, véase la circular núm. En la circular núm. 20 del RBI/2019-20/152 A.P. (serie DIR) del 23 de enero de 2020, un MTT comienza con la fecha de envío y finaliza cuando dicho envío llega al destino del cliente final.
• Toda la transacción de MTT debe completarse en un plazo de 9 meses y el desembolso de moneda extranjera no debe superar los 4 meses.
• Para demostrar el cumplimiento de las directrices del RBI, el intermediario indio puede mostrar el tramo de importación de una transacción de MTT y el tramo de exportación de otra transacción de MTT a AD Bank.
• Por ejemplo, un intermediario indio ha realizado las siguientes 2 transacciones de MTT:

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• La primera transacción de MTT no se completó en 9 meses, tiempo estipulado por el RBI. Por lo tanto, al entregar los documentos para su verificación al AD Bank, un intermediario indio puede revelar el tramo de importación de la primera transacción y el tramo de exportación de la segunda transacción para indicar que el MTT-1 se ha completado dentro del tiempo permitido.
• Por lo tanto, el RBI ha ordenado al banco AD que garantice la coincidencia «uno a uno» de cada transacción comercial comercial, es decir, la transacción de importación y la transacción de exportación deben pertenecer a un MTT.
• Si AD Bank descubre algún incumplimiento por parte del comerciante en alguna etapa, dicho incumplimiento se comunicará a la oficina regional correspondiente del RBI.

2. ¿Qué documentos debe tener en cuenta un banco de AD para hacer coincidir «uno a uno»

Un banco de AD debe considerar los siguientes 8 documentos:

1. Factura de importación: Esta es la factura emitida por el proveedor, con sede fuera de la India, al intermediario por el suministro de bienes. El proveedor introduce la dirección del intermediario en la columna «Facturar a» y la dirección del cliente final, es decir, a quien se entregará la mercancía, en la columna «Enviar a».
2. Factura de exportación: Esta es la factura emitida por Indian Intermediary a los clientes con sede fuera de la India. El nombre y la dirección del cliente aparecen en la columna «Facturar a».
3. Lista de empaque: La lista de embalaje contiene información sobre las mercancías que se van a exportar, incluidos los detalles del exportador/consignador, importador/destinatario, el número de factura, el país de origen, el país de destino, la descripción de las mercancías, etc. Por lo tanto, la información de la lista de embalaje debe coincidir con la factura correspondiente preparada por el proveedor.
4. Conocimiento de embarque: Un conocimiento de embarque es un documento legal emitido por el transportista al remitente que contiene detalles de las mercancías que se transportan en la carga. Contiene información sobre el tipo, la cantidad y el destino de las mercancías transportadas. Este documento debe estar firmado por un representante autorizado del transportista, el remitente y el destinatario y debe acompañar a los artículos transportados.
5. Proyecto de ley de vías respiratorias: Una carta de porte aéreo (AWB) es un documento que acompaña a las mercancías enviadas por un servicio de mensajería aéreo internacional. La carta de porte aéreo es un tipo de conocimiento de embarque, pero una AWB se emite de forma no negociable, lo que significa que ofrece menos protección con un AWB que con un conocimiento de embarque.
6. Manifiesto general de importación (IGM): El IGM es un documento legal presentado por el transportista ante la autoridad aduanera del país de designación antes de la llegada de la mercancía a la estación de aduanas. El IGM contiene detalles sobre el nombre y la dirección del importador, la descripción de los productos, el país de origen, etc.
7. Mensaje rápido: SWIFT es una red de mensajería que las instituciones financieras utilizan para transmitir de forma segura información e instrucciones a través de un sistema estandarizado de códigos sobre la transferencia de fondos.

3. Información que debe comparar AD Bank

El RBI no emite ninguna lista de verificación con la información que AD Bank deba comprobar para garantizar que la transacción comercial del comerciante coincida una a una. Sin embargo, un banco debe hacer coincidir 18 puntos estándar para comprobar que todos los documentos compartidos por Merchant Trader pertenecen a un MTT.

3.1 18 puntos de partido que deben tenerse en cuenta

En la tabla que figura a continuación, puede encontrar los 18 puntos de coincidencia que deben considerarse pruebas fehacientes según el principio de uno a uno en una operación mercantil.

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3.2 Discordancia de cierta información

Sin embargo, la información mencionada debe coincidir en los documentos correspondientes. Sin embargo, puede haber casos reales en los que la siguiente información pueda diferenciar:

3.2.1 Diferencias de peso/volumen:

Siempre se plantea el problema de una discrepancia entre el peso del envío y el peso que figura en la factura comercial, pero hay algunas cosas que examinar antes de llegar a una conclusión sobre la verdad material.

1. Si el envío es con carga completa del contenedor (FCL) o con carga inferior a la del contenedor (LCL)
   • La carga completa del contenedor es un término de transporte marítimo en el que el proveedor tiene suficiente carga para llenar un contenedor. Por lo tanto, el remitente reserva un contenedor completo para él y todas las mercancías del contenedor pertenecen únicamente a un remitente.
   • Sin embargo, en el caso de una carga inferior a la de un contenedor (LCL), un remitente no tiene suficientes mercancías para llenar un contenedor lleno, reservará la carga con un consolidador que combinará sus productos con los productos de otros remitentes.
   • Por lo tanto, en el caso de la LCL, el peso del envío difiere del peso que se muestra en la factura comercial.

2. Si el envío por parte del remitente se realiza mediante la consolidación de productos de varios proveedores
   • A veces, los compradores internacionales hacen pedidos a varios proveedores y prefieren que el envío se gestione por sus propios medios.
   • En esa situación, el comprador da instrucciones a los comerciantes para que informen a sus proveedores y los productos se entregan del almacén al almacén del remitente. El remitente envía los artículos después de recibir mercancías de varias fuentes y fusionar todos los suministros en una sola carga.
   • Como resultado, el peso que se muestra en la factura comercial del proveedor difiere del peso que se muestra en el manifiesto de importación.

3. Peso máximo permitido del envío
   • El peso máximo permitido para el transporte marítimo es de 67,200 libras (30240 kg), mientras que el peso máximo permitido para el transporte aéreo es de 350 libras (158 kg). El peso máximo permitido varía según el tamaño del contenedor: un contenedor de 20 pies pesa 62.150 libras (28.000 kg) y un contenedor de 40 pies que pesa 59.200 libras (26640 kg). Mantener la estabilidad del buque mientras se cargan los contenedores es fundamental para la seguridad de toda la carga a bordo de un buque de carga.
   • El peso de la factura comercial se toma del almacén del proveedor, pero la aduana tiene su propio sistema de gestión de almacenes (WMS). El peso y las medidas se capturan automáticamente y se ingresan en el WMS a medida que la carga pasa por el transportador.
   • Como resultado, el peso especificado en el manifiesto de importación y en la carta de porte aéreo es el peso máximo a tener en cuenta. Si hay un desajuste, es necesario abordar ese punto.

3.2.2 Discrepancia entre el nombre del comprador y el nombre del remitente

• El nombre del comprador debe ser el mismo en la factura de exportación, en «Facturar a», en la factura de importación, en «Enviar a», en el manifiesto de importación y en la factura aérea, en «destinatario» y, por último, en el mensaje rápido.
• Cualquier discrepancia en algún documento debe considerarse una discrepancia entre el comprador y el remitente.
• Durante la fase de transición, las empresas pueden fusionar o cambiar sus nombres, lo que no se refleja en los documentos de transporte, las facturas comerciales o las facturas de exportación, y no se notifica a la aduana.

Para llegar a una resolución final o aceptar el cambio de nombre, se deben presentar los siguientes documentos para autenticar el cambio de nombre.

• BARBILLA: Número asignado a una empresa. El número CIN debe ser el mismo antes y después del envío de los productos. Por lo tanto, junto con la solicitud a la República de China, se debe presentar una copia del CIN como prueba.
• Membrete: También se debe distribuir una copia del membrete con el CIN.
• Orden judicial: También se debe presentar una copia de la orden judicial como prueba.
• Comprobante de dirección: Se generará una copia de las facturas de servicios públicos como documento de respaldo para autenticar a la misma entidad.
• SARTÉN: Para validar el asunto m, es necesaria tanto una copia del PAN de antes de la etapa de fusión o cambio de negocio como una copia del nuevo PAN apropiado para la nueva empresa.

4. Informar al RBI en caso de incumplimiento

Según la directriz del RBI, los nombres de los comerciantes comerciantes en mora en mora que alcancen el 5% de los ingresos anuales de exportación serían listados con cautela.

El comerciante mercantil aparece en la lista de precauciones cuando el comerciante mercantil no cumple con la directriz comercial, es decir, incumplimiento en el comercio mercantil:

1. Los ingresos de exportación superan el límite de 270 días a partir de la fecha de envío.
2. El desembolso de divisas se produce después de 4 meses a partir de la fecha de recepción de los fondos en caso de pago anticipado.
3. Los comerciantes no proporcionan pruebas inequívocas del envío, como la documentación de transporte, según lo exigido.
4. Según la política de FTP, los comerciantes completaron las transacciones de productos prohibidos que figuraban en la lista negativa de importación.
5. Tras restar los pagos de importación y los gastos relacionados de los ingresos de exportación para el MTT específico, el comerciante mercante no logra alcanzar el margen en el comercio mercantil o tiene un margen reducido.
6. Los derechos de importación sobre el comercio mercantil (excluidos otros derechos de importación, como la importación directa y la presunta importación) representan el 5% de los ingresos anuales de exportación de los comerciantes (excluidas las exportaciones regulares).
7. El comercio mercantil anuncia los ingresos de exportación como exportaciones convencionales en lugar de declararlos como ingresos del comercio mercantil, y aprovecha la línea de crédito directo sin destinar el efectivo a fines específicos.