Además de los préstamos de los bancos y las NBFC, las empresas tienen la opción de pedir préstamos a los accionistas o miembros. Sin embargo, dado que se trata de fondos de los accionistas, el derecho de sociedades contiene disposiciones detalladas relacionadas con los préstamos y depósitos de los miembros o accionistas. Las empresas deben seguir un procedimiento detallado para obtener depósitos y también deben reembolsarlos dentro del tiempo comprometido.
La primera parte de este artículo puede ser lea aquí.
Continuando con el último artículo, las siguientes son las disposiciones y normas adicionales aplicables a los préstamos de los miembros o accionistas:
1. Garantía contra cargo en caso de depósitos garantizados
- En caso de depósito garantizado, cada empresa proporcionará una garantía mediante un cargo sobre sus activos, excluidos los activos intangibles de la empresa.
- Dicho cargo se crea para el reembolso adeudado del importe del depósito y los intereses correspondientes.
- El importe del cargo no será inferior al importe restante no garantizado por el seguro de depósito.
- El importe del depósito y los intereses correspondientes no superarán el valor de mercado de dichos activos evaluado por un tasador registrado.
- La Compañía se asegura de que el monto del depósito de garantía y el valor del seguro de depósito no sean inferiores al monto del depósito y los intereses correspondientes.
2. Fideicomisarios de depósitos garantizados
a. Nombramiento del fideicomisario de los depositantes
- En caso de que la compañía esté invitando a realizar depósitos garantizados, la compañía designará uno o más fideicomisarios para crear garantías para los depósitos.
- Dichos fideicomisarios serán nombrados antes de la emisión de una circular o un anuncio para solicitar depósitos.
- Es necesario obtener el consentimiento previo por escrito del fideicomisario antes de su nombramiento.
- La escritura de fideicomiso se ejecutará en el formulario DPT-2 al menos 7 días antes de emitir la circular o el anuncio.
b. Las personas no pueden ser nombradas fideicomisarios
- Según la Regla 7 (3) del Reglamento de Sociedades (Aceptación de depósitos), no se puede nombrar fideicomisario a la siguiente persona, incluida una empresa que se dedique a prestar servicios de administración fiduciaria, si el fideicomisario propuesto -
- es un director, personal directivo clave o cualquier otro funcionario o empleado de la empresa o de su sociedad holding, filial o asociada o depositante en la empresa;
- está en deuda con la sociedad, con su filial, con su sociedad holding o asociada o con una filial de dicha sociedad de cartera;
- tiene alguna relación pecuniaria importante con la empresa;
- ha celebrado algún acuerdo de garantía con respecto a las principales deudas garantizadas por los depósitos o los intereses correspondientes;
- está relacionado con cualquier persona especificada en la cláusula (a) anterior
c. Descargo del fideicomisario
- No se destituirá a ningún fideicomisario después de la publicación de una circular o anuncio y antes de la expiración de su mandato.
- Sin embargo, puede ser destituido con el consentimiento de todos los directores presentes en una reunión de la junta.
- Sin embargo, en caso de que la empresa deba tener directores independientes, al menos un director independiente estará presente en dicha reunión del Consejo.
d. Deberes de los fideicomisarios
Toda persona designada como fideicomisario para el depósito garantizado debe cumplir con las siguientes obligaciones:
- Asegúrese de que los activos contra los que se crea el cargo, junto con el importe del seguro de depósito, sean suficientes para cubrir el reembolso del importe principal del depósito garantizado y los intereses correspondientes.
- Tenga la certeza de que la circular o el anuncio que invita a depositar no contiene ninguna información que vaya en contra de las disposiciones de la Ley;
- asegúrese de que la empresa no cometa ningún incumplimiento de los convenios y disposiciones de la escritura de fideicomiso;
- Tomar medidas razonables en caso de incumplimiento de los pactos de la escritura de fideicomiso;
- Convoca reuniones de depósitos cuando sea necesario.
- Supervisar la implementación de las condiciones relativas a la creación de garantías para los depósitos y las condiciones del seguro de depósitos;
- Tomar las medidas necesarias en caso de que la seguridad sea exigible;
- Tome las medidas necesarias para proteger los intereses de los depositantes y resolver sus quejas.
e. Reunión de depositantes
El fideicomisario convocará una reunión de todos los depositantes el
- Recibo de la solicitud firmado por al menos una décima parte de los depositantes cuyo valor esté pendiente por el momento;
- Ocurrimiento de cualquier evento que constituya un incumplimiento y que pueda afectar a los intereses de los depositantes en opinión del fideicomisario.
3. Registro de depositantes
- Toda empresa que acepte depósitos mantendrá un registro en su domicilio social en el que se ingresará la siguiente información de cada depositante;
- name, address and PAN of the depositant;
- datos del tutor, en el caso de un menor;
- detalles del candidato;
- Número de recibo de depósito;
- la fecha y el importe de cada depósito;
- la duración del depósito y la fecha en que cada fianza es reembolsable;
- Tasa de interés
- fecha límite para el pago de intereses;
- instrucciones para el pago de intereses y para la no deducción del TDS, si corresponde;
- fecha o fechas en las que se efectuará el pago de los intereses;
- detalles de la garantía o cargo creado para el reembolso de depósitos;
- La información del registro de depósitos se actualizará en un plazo de 7 días a partir de la fecha de emisión del recibo;
- Dicho registro debe mantenerse durante al menos 8 años a partir del ejercicio financiero en el que se realizó la última inscripción en el registro.
4. Rentabilidad anual
- Todas las empresas a las que se aplican estas reglas deben presentar una declaración anual en el formulario DPT-3 el 30 de junio de cada año o antes ante el Registrador de la Compañía.
- Dicha declaración se presentará en el formulario DPT-3 junto con la tarifa.
- Dicho formulario contendrá la información del 31 de marzo de ese año debidamente auditada por el auditor de la empresa y el auditor presentará una declaración a tal efecto.
5. Divulgación en el estado financiero
- Toda empresa, que no sea una empresa privada, revelará la cantidad recibida de los directores en su estado financiero.
- Toda empresa privada revelará la cantidad recibida de los directores y familiares de los directores en el estado financiero.
6. Consecuencias del incumplimiento
- Interés penal: demora en el reembolso de los depósitos
- Según la Regla 17 del Reglamento de Sociedades (Aceptación de Depósitos), en caso de que los depósitos vencidos y reclamados queden impagos, la empresa pagará un interés penal del 18% anual por el período vencido.
- Petición al Tribunal
- Si una empresa no reembolsa los depósitos o los intereses correspondientes, el depositante puede solicitar al Tribunal que ordene a la empresa que pague la suma adeudada o por cualquier pérdida o daño incurrido por el depositante debido a dicha falta de reembolso.
- Daños por fraude
- Si los depósitos se han aceptado con la intención de defraudar a los depositantes o con cualquier propósito fraudulento, cada funcionario de la compañía responsable de la aceptación de dicho depósito será personalmente responsable, sin ningún tipo de limitación de responsabilidad, por las pérdidas o daños sufridos por los depositantes.
- Además, cualquier persona o grupo de personas que haya incurrido en pérdidas como resultado de la falta de reembolso de los depósitos por parte de la empresa puede iniciar cualquier demanda o procedimiento.
- Sanción por incumplimientos
- Si una empresa acepta o invita a realizar depósitos en contravención de las disposiciones de la Ley de Sociedades o si una empresa no reembolsa el depósito o los intereses del mismo dentro de un período específico, entonces:
- Además del monto del depósito y los intereses del mismo, la empresa será sancionada con una multa que será inferior al doble del monto del depósito aceptado o 1 crores de INR. Además, dicha multa puede extenderse hasta 10 millones de rupias
- Además, todo agente en rebeldía será castigado con una pena de prisión de hasta 7 años y no menos de 25 Lacs de INR y hasta 2 crores de INR.
- Además, si una empresa o cualquier otra persona infringe alguna disposición de estas reglas para la que no se prevea un castigo específico, la empresa y todos los funcionarios que incumplan sus obligaciones serán sancionados con una multa que puede llegar a 5.000 INR. En caso de que la infracción continúe, se impondrá una multa adicional de 500 INR por fecha a partir del primer día en que continúe la infracción.
7. Otras disposiciones
a. Modificación de las condiciones de los depósitos
- Según la Regla 3 (7) del Reglamento de Sociedades (Aceptación del depósito), una empresa no puede revocar su derecho a modificar las condiciones de los depósitos, en perjuicio o desventaja del depositante.
b. No se pueden realizar depósitos con fondos prestados
- No se aceptará ni renovará ningún depósito a menos que se reciba una declaración del depositante de que dicho depósito no se ha realizado con dinero prestado por él a ninguna otra persona
c. Emisión de un recibo de depósito al depositante
- Tras la aceptación o el nuevo depósito, cada empresa emitirá al depositante un recibo por el importe recibido por la empresa.
- Dicho recibo debe emitirse en un plazo de 21 días a partir de la fecha de recepción del dinero, de la emisión del cheque o de la fecha de renovación.
- Dicho recibo contendrá:
- la fecha de depósito;
- Nombre y dirección del depositante
- Monto recibido como depósitos;
- Tasa de interés y
- la fecha en la que se reembolsa el depósito.
