New changer rules (procediments of capitalization) notification by the government, 2024

Como se propone en Presupuesto de la Unión 2024-25, para simplificar las normas y reglamentos para la inversión extranjera y con la intención de simplemente «facilitar la inversión» y la «facilidad para hacer negocios», el Departamento de Asuntos Económicos ha notificado Divisas Reglamento (Procedimiento de capitalización) de 2024, que sustituirá al anterior Reglamento cambiario (Procedimiento de capitalización) de 2000.

Las reglas modificadas hacen hincapié en acelerar y racionalizar el procesamiento de las solicitudes de capitalización, la introducción de opciones de pago digital para las tasas de solicitud y los montos compuestos, y un enfoque en la simplificación y racionalización de las disposiciones para eliminar la ambigüedad y aclarar el proceso.

1. Autoridad de capitalización:

El Director de Cumplimiento o cualquiera de los siguientes funcionarios autorizados por el Gobierno Central será la autoridad compuesta:

1. un funcionario de la Dirección de Cumplimiento que no tenga un rango inferior al de subdirector o asesor jurídico adjunto;
2. un funcionario del Banco de la Reserva cuyo rango no sea inferior al de Subdirector General.

2. Mejora del límite monetario de capitalización:

El límite monetario determina la facultad de los oficiales para agravar las infracciones. Las nuevas reglas de capitalización han mejorado sustancialmente dichos límites monetarios en la siguiente medida:

a. Autoridad de capitalización del Reverse Bank of India:

El funcionario del Banco de la Reserva de la India tendrá la autoridad para agravar los delitos, distintos del delito incurrido en virtud de la sección 3 (a) * de la Ley de gestión de divisas, con sujeción al siguiente límite monetario:

b. Capitalization Authority of the Compreation Address:

El delito ocurrió bajo Sección 3 (a) * de FEMA será agravado por la Dirección de Cumplimiento con el siguiente límite monetario:

*Según la Sección 3 (a) de la FEMA, ninguna persona negociará ni transferirá divisas o valores extranjeros a ninguna persona que no sea una persona autorizada.

c. Plazo para la segunda capitalización o la subsiguiente

• No se realizará ninguna acumulación por ninguna infracción cometida en un plazo de 3 años a partir de la fecha en que una infracción similar cometida por él haya sido agravada en virtud de estas reglas.
• En el caso de la agravación, cualquier segunda infracción o subsiguiente cometida después de la expiración de un período de 3 años a partir de la fecha en que la infracción se agravó anteriormente se considerará la primera infracción.

3. Aumente la tarifa de solicitud de capitalización

• La solicitud de capitalización se presenta en un formulario electrónico junto con una tasa de solicitud de 10.000 INR/-. Anteriormente, la tasa de solicitud era de 5000 INR/-.
• Además, ahora el solicitante podrá pagar la tasa de solicitud a través de NEFT u otros modos electrónicos en línea.
• Anteriormente, al contribuyente se le permitía realizar el pago únicamente mediante Demand Draft.
• Dicha instalación facilitó el proceso de presentación de solicitudes de capitalización.

4. Nueva regla de descuento en los procedimientos de adjudicación:

• Según la Regla 6 de las reglas de capitalización, cuando una infracción se agrave antes de que se resuelva dicha infracción en virtud de sección 16 entonces no se iniciará ni proseguirá ninguna investigación o investigación adicional contra el solicitante por una infracción agravada.

5. Procedimiento de capitalización

• La autoridad de capitalización puede solicitar cualquier información adicional relevante para el procedimiento de capitalización y también puede exigir al solicitante que tome las medidas que sean necesarias.
• La autoridad de capitalización emitirá la orden de capitalización lo antes posible, pero a más tardar 180 días después de la fecha de recepción de la solicitud completa. La orden se emitirá después de brindar la oportunidad de ser escuchada.

6. El caso no es elegible para la capitalización

Según la recién insertada Regla 9 de las Reglas de capitalización, los siguientes casos no serán elegibles para la capitalización:

• cuando el importe de lo que se trate no sea cuantificable;
• donde las disposiciones de art. 37A of the Law son aplicables. Secció 37A contiene disposiciones especiales relativas a los activos mantenidos fuera de la India, en contravención de la sección 4
• Cuando la Dirección de Cumplimiento considere que el procedimiento se refiere a una infracción grave sospechosa de lavado de dinero, financiación del terrorismo o de afectar la soberanía e integridad de la nación. Dicho caso se transferirá a la autoridad judicial correspondiente para que resuelva la infracción en virtud de sección 13;
• cuando la autoridad adjudicadora ya haya dictado una orden por la que se impone una sanción;
• cuando la autoridad de capitalización considere que la infracción en cuestión requiere una investigación más profunda por parte de la Dirección de Cumplimiento para determinar el importe de la infracción en virtud de art. 13 de la ley.

7. Pago del importe compuesto a través de varios modos:

• El importe que se determine pagadero según el orden de capitalización se pagará en un plazo de 15 días a partir de la fecha del orden de capitalización.
• El pago de los montos compuestos se puede realizar mediante DD, NEFT, RTGS u otro pago electrónico o en línea permitido. Anteriormente, el contribuyente solo podía realizar el pago mediante DD y era extremadamente difícil completar el pago en un plazo de 15 días mediante DD.
• Si una persona no realiza el pago en un plazo de 15 días, se considerará que nunca ha presentado una solicitud de capitalización.

Conclusión

Las nuevas reglas de capitalización ciertamente han mejorado el proceso de capitalización al facilitar el modo electrónico de pago de las tasas de solicitud y los montos compuestos. Anteriormente, al contribuyente solo se le permitía realizar el pago a través del DD, lo que era un proceso lento y que también implicaba cargos adicionales. Además, el aumento del límite monetario para las cuestiones de capitalización acelerará el proceso de capitalización.