¿Tienes tu negocio? registrado bajo el GST régimen? Entonces, ya debe conocer los formularios GSTR-1, GSTR-2 y GSTR-3. Al igual que otros formularios de declaración del GST, el GSTR-3B es otro formulario esencial que debe presentar mensualmente. Más precisamente, el GSTR-3B no es más que un formulario de autodeclaración que actúa como un resumen consolidado de todos los documentos internos y suministros externos su negocio ha terminado en un mes.
Como se dijo anteriormente, el GSTR 3B es el formulario que resume todas sus declaraciones mensuales. Con el GSTR 3B, debes acumular el valor total de las compras y ventas realizadas por tu empresa.
Una vez que presentes tu declaración del GST a través del GSTR-1 y el GSTR-3B para un mes determinado, es posible que tengas problemas si la información preliminar que has presentado no coincide con los datos de ventas y compras que has enviado a través del GSTR-3B.
Estos son algunos de los datos imprescindibles sobre el GSTR-3B,
Puede consultar nuestra guía en Puntos importantes a tener en cuenta para la devolución del GSTR-3B bajo el GST
Todos los contribuyentes con un GSTIN deben presentar el GSTR 3B. No importa si en un mes determinado la transacción de su empresa es nula o no es significativa, igual tendrá que presentar el GSTR 3B. Las empresas deben presentar el GSTR-3B para un mes determinado dentro del 20 del mes siguiente. Por ejemplo, debes presentar el GSTR 3B para el mes de diciembre el 20 de enero.
Sin embargo, en los siguientes casos, no es necesario que presente el GSTR 3B,
Lea la nueva guía sobre ¡A partir de ahora, los contribuyentes pueden presentar las declaraciones del GSTR-3B de manera escalonada!
Como ya hemos dicho, es necesario presentar el GSTR 3B incluso si su empresa no tiene absolutamente ninguna transacción en un mes en particular. Hay recargos por pagos atrasados en caso de no surtir el depósito, incluso en el caso de devoluciones nulas. Tendrás que pagar 50 rupias por día de retraso una vez que haya pasado el plazo. En caso de una obligación tributaria cero, la multa por demora es de 20 rupias por día de retraso. Además, tendrá que pagar un interés del 18% anual sobre el importe total de los impuestos pendientes.
Además, lea más en La acción contra los contribuyentes no entrega el GSTR-3B dentro de la fecha límite
Al presentar la declaración a través del formulario GSTR 3B, debe incluir los siguientes detalles:
Aquí hemos explicado todo el formato del formulario GSTR 3B.
Pon tu GSTIN en esta columna
Esto se rellenará automáticamente cuando pongas tu GSTIN.
Debe incluir el valor imponible completo y los impuestos recaudados en varios epígrafes impositivos, como IGST, CGST, SGST/UTGST y Cess, para lo siguiente:
En este caso, debe comprender que los suministros con calificación nula y los suministros exentos se rigen por dos esquemas diferentes.
En el caso de los suministros con calificación cero, no es necesario pagar ningún impuesto en el momento de la venta, pero aun así puedes solicitar el ITC por ellos.
Mientras que, en el caso de los productos exentos, ni pagas ningún impuesto en el punto de venta ni puedes solicitar un crédito fiscal soportado por ellos.
En esta parte, debe proporcionar todos los detalles relacionados con los siguientes tipos de ventas interestatales que haya realizado:
Aquí debe mencionar la ubicación del cliente o la ubicación en la que entregó el producto o servicio, el importe imponible total y el IGST recaudado.
Al presentar el GSTR-3, debe proporcionar la cantidad de impuestos que debe pagar, que se basa en su crédito tributario ingresado. Debe proporcionar los siguientes detalles aquí,
A. ITC disponible: Aquí debe colocar todo el importe del impuesto relacionado con la importación de bienes, los suministros entrantes de los distribuidores de servicios de entrada, la importación de servicios y otros detalles mencionados en la columna
B. El ITC se invirtió: Mencione los detalles del ITC sobre los bienes o servicios que debe utilizar para fines no comerciales.
C. El ITC neto está disponible: Reste el ITC invertido (importe en la columna B) del ITC disponible (importe en la columna A) y ponga el valor aquí.
D. ITC no elegible: Aquí tienes que poner los detalles relacionados con los créditos bloqueados. No puedes solicitar el ITC por el transporte de mercancías, alimentos, servicios de salud, servicios de taxi y empleados por defecto.
5. Valores de los suministros entrantes sin calificación, exentos y sin IVA: Aquí, debe mencionar los suministros entrantes del distribuidor de composiciones, los suministros exentos y los suministros con clasificación NIL.
5.1. Intereses y recargos por pago atrasado: Esta sección se aplica solo a las empresas a las que se les imponen obligaciones tributarias adicionales por no cumplir con una o más regulaciones del GST.
6. Pago del impuesto: Debe completar esta sección una vez que pague la cantidad de impuestos que debe al gobierno.
7. Crédito TDS/TCS: Si su empresa deduce o recauda impuestos en la fuente, debe haber recibido un crédito en su contra. Debe proporcionar esos detalles en esta parte.
Una vez que complete todos los detalles que hemos mencionado aquí, debe hacer que un contribuyente autorizado firme el formulario y luego presentar la declaración del GSTR-3B.
