Reclamaciones falsas del ITC: los departamentos del CGST han comenzado a bloquear las reclamaciones falsas

La Oficina de la Dirección General de Inteligencia del GST ha publicado una nueva notificación para tomar medidas contra las reclamaciones falsas del ITC. La DGGI emitió la notificación en beneficio de los comisionados principales y los comisionados principales del CGST, pidiéndoles que bloquearan el crédito tributario soportado en virtud del artículo 86 (1) (a) del Reglamento del CGST de 2017. Como sugiere la norma, los comisionados principales de zona pueden bloquear o desbloquear el crédito tributario soportado que se utiliza para pagar facturas falsas. La Dirección General Principal ha publicado la notificación para tomar medidas contra las reclamaciones del ITC emitidas sin la recepción adecuada de los bienes o servicios. Sin embargo, en la notificación se sugería la adopción de medidas para continuar con el bloqueo de las solicitudes falsas del ITC.

1. 8 medidas sugeridas en la notificación para tomar medidas contra las reclamaciones falsas del ITC

1. La DGGI ha sugerido a todas las zonas del CGST que hagan una lista clara de los créditos falsos utilizados en relación con el GSTN. No solo eso, sino que además han solicitado bloquear el crédito tributario sobre la renta en virtud de la regla 86A(1) (a) en su jurisdicción en tales casos.
2. Si hay alguna entidad ubicada fuera de la jurisdicción específica, las zonas del CGST reciben instrucciones de enviar la lista de las utilizadas. Además, han solicitado enviar su número de GSTN a la oficina local de la ADG principal o ADG DGGGI. Para que la autoridad competente pueda bloquear crédito de dicho GSTN de forma inmediata.
3. Todo lo que el comisionado principal o comisionado principal necesita nombrar a un oficial de Dy. Comisionado/A.C., rango de oficial nodal. Además, recibieron instrucciones de designar a algunos otros oficiales para que integraran el equipo a fin de que intervinieran en el proceso de bloqueo de las reclamaciones fraudulentas del ITC.
4. Se solicitó a los 26 ADG/ADG principales de la DGGI repartidos por todo el país que crearan una célula en la oficina central de su zona. Al hacerlo, tienen que nominar a un oficial con rango AD o DD como oficial nodal. Para ayudarlo en el proceso de bloquear el crédito que obtienen del comisionado principal del CGST de su zona, es necesario nominar también a algunos otros oficiales.
5. Como se indica en la notificación, el Zonal Pr. Los CC/ CC deben crear la lista de vendedores falsos antes de las 15:00 horas del 15 de enero de 2020. Además, recibieron instrucciones de completar el proceso de bloqueo de las solicitudes falsas presentadas por el ITC antes del 17 de enero de 2020.
6. En el caso de proveedores externos, las zonas CGST deben asegurarse de que la autoridad competente reciba la lista antes del 15 de enero. De ahora en adelante, podrán completar el procedimiento de bloqueo de las solicitudes falsas presentadas por el ITC dentro del plazo fijado del 17 de enero.
7. Para obtener la facilidad de bloqueo, los oficiales nodales de las zonas del CGST y las oficinas de la DGGI deben ponerse en contacto con el Pr. Oficina de la DG Systems.
8. Los comisionados principales zonales y el Pr. El ADG/ADG y la DGGI deben presentar un informe diario al Pr. DG, sede de la DGGI, Nueva Delhi.

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2. Medidas que las empresas pueden tomar para evitar el bloqueo del ITC

Si bien el proceso de todo el sistema de bloqueo crediticio sigue siendo volátil, existen ciertas posibilidades de que su solicitud válida para el ITC se marque como incorrecta. En este caso, nuestros expertos han sugerido algunas medidas para evitar que el ITC bloquee la rentabilidad de su empresa. Esto es lo que debes tener en cuenta,

2.1. Llenar la declaración mensual del GST dentro de las fechas de vencimiento

Presentar las declaraciones mensuales del GST dentro de la fecha límite definitivamente lo ayudará a mantener una imagen clara como contribuyente responsable. Por lo tanto, será menos probable que su reclamación ante el ITC sea rechazada o marcada como fraudulenta.

2.2. Comprobar si tiene copias físicas de las facturas o no

Llevar consigo las copias físicas de las facturas le ayudará a presentar pruebas en contra de su reclamación. Por lo tanto, trate de conservar las facturas en su original cuando solicite el ITC.

2.3. Conciliación mensual del GSTR 2A

El proceso de conciliación implica comparar los datos cargados por los proveedores con tus datos de compra. El proceso garantiza que las transacciones realizadas en un período comercial determinado figuren en el registro. Esto puede garantizar la declaración correcta en el ITC reclamación de devolución y un crédito máximo del impuesto soportado para su empresa.

2.4. Conciliación del portal Eway con las ventas informadas en GSTR 1 y GSTR 3B

Es posible que su reclamación al ITC se bloquee si el importe de las ventas que aparece en los formularios GSTR-3B y GSTR-1 muestra diferencias en comparación con el portal de facturación electrónica. Para evitar estas diferencias, es fundamental conciliar el portal e-WAY con las ventas declaradas en el momento de la presentación GSTR 1 y GSTR 3B formularios.

3. Conclusión

Si bien el gobierno está intentando tomar medidas cautelares contra las crecientes denuncias de fraude de la ITC, el proceso sigue siendo cuestionable. Distintos investigadores del sector afirman que conceder poderes adicionales a los funcionarios tributarios para bloquear las reclamaciones del ITC puede crear varios problemas en los próximos días.

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