Descalificación del director: condiciones, consecuencias y reactivación

Una empresa es una persona jurídica y está gestionada por personas físicas, es decir, directores de la empresa conocidos colectivamente como consejo de administración. Solo una persona física, es decir, una persona física, puede ser nombrada directora de la empresa.

La empresa es una persona física que tiene una entidad legal separada de sus directores. Dado que la empresa está dirigida y representada por directores, solo la empresa no puede ser sancionada en caso de incumplimiento. También se aplican a los directores sanciones y castigos específicos.

El artículo 164 de la Ley de Sociedades de 2013 especificó ciertos casos en los que un director es descalificado para ser nombrado director de la empresa. Durante el período de descalificación, una persona no puede ser nombrada directora de la empresa.

En este artículo, hemos analizado las disposiciones relacionadas con la descalificación, como las condiciones de descalificación, las consecuencias, cómo restablecer la misma, etc. Por lo tanto, si también es director de una empresa, este artículo le ayudará a saber qué descalificaciones pueden impedirle permanecer en la junta por otro período o, si es un director descalificado, cómo puede reactivar su puesto de director.

1. Criterios de descalificación de los directores de una empresa

La intención y el propósito de descalificar a un director por ley son nombrar a una persona adecuada como director para proteger a los inversores de la mala administración, garantizar el cumplimiento de la presentación de las cuentas anuales y las declaraciones anuales, aumentar la tasa de cumplimiento de la presentación de documentos legales e infundir un buen gobierno corporativo en las regulaciones de los asuntos corporativos y proteger los intereses de los inversores.

La descalificación de los directores se gestiona en virtud del artículo 164 de la Ley de Sociedades. El artículo 164 descalifica a un director por incumplimiento propio o por incumplimiento de la empresa de la que es director.

1.1 Descalificación por acciones personales de los directores

Según la Sección 164 (1), la siguiente persona no será elegible para ser nombrada directora de la compañía:

1. Persona con problemas mentales y que esté declarada así por un tribunal competente;
2. Insolvente no descargado;
3. Persona que ha solicitado ser declarada insolvente y su solicitud está pendiente;
4. Toda persona que haya sido condenada por un tribunal por cualquier delito, ya sea que implique depravación moral o de otro tipo, y condenada por ese delito a 6 meses o más de prisión y a un período de 5 años no ha transcurrido desde la fecha de expiración de la sentencia. Por lo tanto, una vez que haya expirado la sentencia, una persona no podrá ser nombrada para ocupar el cargo durante los próximos cinco años.
5. Sin embargo, si una persona ha sido declarada culpable de cualquier delito y sentenciada a una pena de prisión por ese cargo durante 7 años o más, no podrá ser nombrada directora de ninguna empresa;
6. Cuando un tribunal o tribunal haya dictado una orden que lo descalifica para el cargo de director y la orden esté en vigor;
7. Cualquier persona que no haya pagado ninguna acción de la sociedad que posea, sola o conjuntamente con otras, y que hayan transcurrido 6 meses desde el último día fijado para el pago de la llamada;
8. ha sido condenado por el delito relacionado con transacciones con partes relacionadas en virtud del artículo 188 en cualquier momento durante los últimos 5 años anteriores; o
9. no ha cumplido con el artículo 152 (3), es decir, no se le ha asignado la DIN.
10. no ha cumplido con las disposiciones del artículo 165 (1), es decir, un director no puede ocupar la dirección, incluida la dirección suplente, en más de 20 empresas al mismo tiempo.

1.2 Inhabilitación por delitos de empresa

Cualquier incumplimiento por parte de la empresa también tiene un impacto en los directores. Según el artículo 164 (2) de la Ley de Sociedades, en los siguientes casos, un director será descalificado para ser nombrado director por incumplimiento por parte de la empresa:

1. No presentación de estados financieros o declaración anual para 3 ejercicios financieros continuos.
   1. Cualquier persona que sea o haya sido directora de una empresa que no haya presentado su declaración anual o estado financiero durante un período continuo de 3 ejercicios financieros será descalificada para ser nombrada directora.
2. Falta de reembolso de depósitos o intereses o de reembolso de obligaciones, etc.
   1. Del mismo modo, si una empresa no realiza los siguientes pagos o reembolsos durante un período continuo de un año o más:
      • Reembolsar el depósito aceptado por la empresa o pagar los intereses correspondientes; o
      • Canjee cualquier obligación en la fecha de vencimiento o pague los intereses adeudados al respecto; o
      • pagar cualquier dividendo declarado

Entonces, cualquier persona que sea o haya sido directora de dicha empresa quedará descalificada para ser nombrada directora.

• Por lo tanto, todos los directores que ocupen la dirección durante el período correspondiente serán descalificados independientemente de si son directores cuando haya vencido la fecha límite de presentación de los estados financieros o la declaración anual del tercer año o cuando haya vencido 1 año después de la fecha de vencimiento del pago.
• Los directores descalificados no podrán ser reelegidos como directores de la misma empresa morosa o de cualquier otra empresa por un período de 5 años a partir de la fecha en que dicha empresa no lo haga.
• Sin embargo, cuando una persona sea nombrada directora de una sociedad que esté involucrada en los incumplimientos antes mencionados, dicho nuevo director no incurrirá en la descalificación durante un período de 6 meses a partir de la fecha de su nombramiento.

2. Consecuencias de la descalificación

a. Vacación del cargo de director en una empresa existente

• Cualquier persona que sea descalificada según el párrafo 164 de la Ley de Sociedades de 2013 dejará vacante su cargo de director.
• Sin embargo, en caso de descalificación u/s 164 (2), el director deberá dejar vacante su cargo en todas las empresas que no sean la empresa que esté en mora.

b. Inhabilitado para el nombramiento o la reelección como director

• Un director descalificado no puede ser nombrado ni reelegido como director de ninguna otra empresa durante el siguiente período:

3. Formularios a presentar en caso de descalificación de los directores

a. Formulario que debe presentar el director

• Cada director informará a la empresa sobre su descalificación en virtud de la sección 164 del formulario DIR-8 antes de su nombramiento o reelección.

b. Formularios que debe presentar la Compañía

• Al recibir la información en el formulario DIR-8, la empresa presentará el formulario DIR-9 ante el RoC dentro de los 30 días posteriores a la recepción.
• Cuando una empresa no presente los estados financieros o las declaraciones anuales, o no reembolse ningún depósito, interés o dividendo u/s 164 (2), la empresa deberá inmediatamente presente el formulario DIR-9 al Registrador indicando en él los nombres y direcciones de todos los directores de la empresa durante los ejercicios financieros correspondientes.

Si una empresa no presenta el formulario DIR-9 dentro de un período de 30 días a partir del hecho de no hacerlo, lo que implicaría la descalificación en virtud de la Sección 164 (2), los funcionarios de la empresa serán los funcionarios en mora.

C. Actualización de los registros por parte de la República de China

• Al recibir el formulario DIR-9 en virtud de la subregla (2), el Registrador registrará inmediatamente el documento y lo colocará en el archivo de documentos para su inspección pública.

4. Sanciones por incumplimientos

• Si una persona desempeña el cargo de director incluso cuando sabe que el cargo de director que ocupa ha quedado vacante, se le impondrá una multa que no será inferior a 1 Lac de INR, pero que podrá extenderse hasta 5 Lacs de INR.
• En caso de incumplimiento de la Sección 164, la empresa y todos los funcionarios de la empresa que incurran en incumplimiento serán sancionados con una multa de 50.000 INR. Además, en caso de incumplimiento continuo, se impondrá una multa adicional de 500 INR por día durante el cual dicho incumplimiento continúe, con un máximo de 3 lacs de INR en el caso de una empresa y de un lakh de rupias en el caso de un funcionario que incurra en incumplimiento.

5. Renovación de la dirección de un director descalificado de una empresa

Una vez que expire el período de descalificación o se haya eliminado el evento que ha provocado la descalificación, como no ser dado de alta, insolvente o con problemas mentales, la descalificación del director terminará.

Sin embargo, la dirección no se restablece automáticamente. El director debe presentar el DIR-10 ante el Registrador para eliminar la descalificación y eliminar su nombre de la lista de directores descalificados.

6. Preguntas frecuentes

a. ¿Qué descalificación tiene algún impacto en la participación accionaria del director descalificado de una empresa?

Cuando un director posea acciones de la empresa y sea un miembro registrado de la empresa, la descalificación de un director no afectará a la participación accionaria, incluso si ha dejado vacante el cargo de director.

b. ¿Qué medidas se deben tomar si todos los directores de la empresa son descalificados?

Puede ocurrir que todos los directores de una empresa sean descalificados en virtud de incumplimientos cometidos por esa empresa. En tal caso, los promotores de una empresa nombrarán el número requerido de directores hasta que los accionistas no nombren nuevos directores en una junta general.

c. ¿Los criterios de descalificación mencionados anteriormente son aplicables a todas las empresas y directores?

Los criterios de descalificación anteriores se aplican a todas las empresas, ya sean empresas privadas, empresas unipersonales, pequeñas empresas y empresas públicas (cotizen o no).

d. ¿Cómo comprobar el estado de descalificación de cualquier director?

• Durante los últimos años, el Ministerio de Asuntos Corporativos (MCA) ha sido estricto en la aplicación de las disposiciones de la Ley de Sociedades de 2013. En este orden, publica los nombres de los directores descalificados en el portal de la MCA de acuerdo con la jurisdicción del Registrador.
• El RoC solo emitió una lista de directores que están descalificados únicamente de conformidad con la Sección 164 (2) (1) y no otros
• La lista de directores descalificados publicada hasta el momento puede consultarse en Aquí.
• La lista de directores descalificados contiene el DIN del director, el nombre del director, el número de identidad corporativa (CIN), el nombre de la empresa y el período de descalificación. Por lo tanto, uno puede averiguar fácilmente el nombre de un director descalificado y su período de descalificación.

e. ¿De qué recursos dispone un director descalificado de una empresa?

El recurso de que dispone un director descalificado es que puede acudir al Tribunal Superior mediante una petición judicial para que se aumente la descalificación y se active la DIN y para que se apruebe una orden de suspensión de la medida adoptada por el Registro Mercantil. Alternativamente, un director descalificado puede dirigirse a la NCLT. También puede suceder que la MCA instituya algún plan de amnistía durante un período determinado para permitir a las empresas que cometen errores presentar sus declaraciones pendientes o estados financieros de períodos anteriores y activar el DIN de los directores descalificados. Evite los riesgos de descalificación: consulte con nosotros ahora para obtener asesoramiento experto y más información.