Como su nombre indica, un NRI es una India no residente, es decir, una persona residente fuera de la India (PROI) que en realidad es ciudadana india.
Por otro lado, un OCI, o ciudadano extranjero de la India, significa una persona residente fuera de la India que está registrada como titular de una tarjeta de ciudadano extranjero de la India en Sección 7A de la Ley de ciudadanía de 1955. La tarjeta OCI permite visitar la India varias veces durante un período de por vida. Las OCI disfrutan de beneficios económicos, financieros y educativos similares a los de las NRI. Los OCI que tengan una tarjeta durante más de cinco años y los que hayan vivido en la India durante al menos un año pueden optar a la ciudadanía india.
Si bien, por un lado, transacciones en cuenta corriente están permitidas a menos que estén prohibidas; por otro lado, las transacciones con cuentas de capital son en realidad transacciones prohibidas a menos que estén específicamente permitidas.
Bajo Gestión de divisas El Reglamento (Transacciones de cuentas de capital permitidas) de 2000, PROI, incluida la NRI/OCI, tiene prohibido invertir en los sectores que se mencionan a continuación.
A continuación se muestran las transacciones de cuentas de capital permitidas, y sus regulaciones relacionadas, para personas residentes fuera de la India:
Las inversiones de PROI en instrumentos de capital de empresas indias se rigen por las normas del NDI. Una NRI/OCI puede invertir en instrumentos de capital de una empresa india con o sin repatriación.
Según el Anexo I del Reglamento de Gestión de Divisas (Depósitos) de 2000, una empresa india puede emitir instrumentos de capital a personas residentes fuera de la India, incluidas las NRI/OCI, con sujeción a la ruta de entrada, al límite sectorial y a las condiciones correspondientes.
Sin embargo, si el inversor o el propietario efectivo de la inversión en virtud de este programa es residente o ciudadano del país que comparte frontera terrestre con la India, dicha inversión, independientemente de la ruta de entrada y el sector, requiere la aprobación previa del gobierno.
Además de los hechos mencionados anteriormente, se prohíbe a PROI, incluidos NRI/OCI, invertir en los siguientes sectores:
Según el Anexo III del Reglamento de Administración de Divisas (Depósitos) de 2000, las siguientes inversiones de la NRI/OCI están permitidas en régimen de repatriación o regreso a casa.
El permiso de compra o venta de instrumentos de capital en una bolsa de valores reconocida de una empresa india que cotiza en bolsa sujeta a la participación individual de NRI/OCI se limita al 5% del capital social total desembolsado sobre una base totalmente diluida o al valor desembolsado de cada serie de obligaciones o acciones preferentes o garantías de acciones emitidas por una empresa india.
Las participaciones totales de todos los NRI y OCI de la empresa no deben superar el 10% del capital social total desembolsado sobre una base totalmente diluida o del valor desembolsado de cada serie de obligaciones, acciones preferentes o garantías de acciones.
La empresa podrá aumentar este límite al 24% mediante una resolución especial en el organismo general.
El permiso de compra o venta de acciones de empresas del sector público por parte de una NRI/OCI es ilimitado. Siempre que la compra de acciones de empresas del sector público se haga de conformidad con los términos y condiciones de la convocatoria de ofertas.
El pago de la compra de acciones se puede realizar con remesas extranjeras o con fondos depositados en una cuenta NRE (PIS). Los ingresos de la venta (netos de impuestos) de los instrumentos de capital pueden remitirse fuera de la India o acreditarse en cuentas de NRE (PIS).
La compra o venta de participaciones de fondos mutuos que inviertan más del 50% en acciones está permitida sin límite alguno. El pago se puede realizar mediante remesas extranjeras o con fondos depositados en una cuenta NRE/FCNR (B). Los ingresos de la venta netos de impuestos pueden remitirse fuera de la India o acreditarse en una cuenta NRE (PIS) /FCNR (B) /NRO.
La NRI/OCI puede suscribirse a planes nacionales de pensiones (NPS) gobernados y administrados por la Autoridad Reguladora y de Desarrollo de Fondos de Pensiones (PFRDA), siempre que sea elegible para invertir de acuerdo con las disposiciones de la PFRDA.
El pago se puede realizar con remesas entrantes extranjeras o con fondos depositados en una cuenta NRE/FCNR (B) /NRO. Los ingresos de la venta netos de impuestos pueden remitirse fuera de la India o acreditarse en una cuenta NRE (PIS) /FCNR (B) /NRO.
Dado que la inversión sin repatriación se considera inversión nacional y se trata a la par con la inversión realizada por los residentes, por lo tanto, no hay límite para la inversión en virtud de esta lista.
Una NRI/OCI o una empresa, un fideicomiso o una sociedad anónima constituida fuera de la India y propiedad y controlada por NRI/OCI, puede comprar o contribuir, sin repatriación, los valores que se mencionan a continuación:
[Es importante tener en cuenta que la NRI/OCI no debe invertir en una empresa de Nidhi o en una empresa que se dedique a actividades agrícolas o de plantación, negocios inmobiliarios, construcción de granjas o actividades comerciales en la TDR.]
Aquí cabe señalar que La NRI/OCI no estaría sujeta a la restricción impuesta en el Anexo I, sino que se regiría por las restricciones impuestas en el Anexo IV.
Por lo tanto, NRI/OCI puede comprar las acciones de la empresa que se dedique incluso a negocios de tabaco o lotería sin repatriación.
Compra o venta de participaciones de fondos mutuos nacionales que inviertan más del 50% en acciones.
Se permite la contribución al capital de una empresa, LLP o empresa propietaria por parte de NRI/OCI sin repatriación, sin límite alguno, siempre que dicha empresa o empresa propietaria no se dedique a ninguna actividad agrícola o de plantación o a la prensa escrita o a un negocio inmobiliario.
Los pagos por inversiones o contribuciones de capital, sin repatriación, se pueden realizar desde una cuenta extranjera de remesas entrantes, NRE/FCNR (B) /NRO; sin embargo, los ingresos de la venta solo pueden acreditarse en la cuenta NRO de NRI/OCI.
La NRI/OCI puede comprar, vender o canjear las unidades de los vehículos de inversión de acuerdo con las regulaciones e instrucciones establecidas por SEBI y RBI. El pago puede efectuarse mediante remesas o permutas de acciones procedentes del extranjero o con fondos depositados en una cuenta NRE/FCNR (B) /SNRR. Los ingresos de la venta, sin impuestos, pueden remitirse fuera de la India o acreditarse en una cuenta NRE/FCNR (B) /SNRR.
La NRI/OCI puede comprar, retener o vender IDR. No deberían poder canjearse por acciones subyacentes antes del vencimiento de un año a partir de la fecha de emisión. Además, el pago se puede realizar mediante remesas extranjeras o con fondos depositados en una cuenta NRE/FCNR (B).
