En esta era de digitalización, cuando la mayoría de las transacciones se realizan a través de un canal digital, como transferencias en línea, recibos y pagos en línea, etc., no es posible que una persona sobreviva sin una cuenta bancaria. Por lo tanto, todas las personas, ya sean residentes o no residentes en la India, deben abrir una cuenta bancaria en la India para operar en la India. Las normas de apertura de cuentas son bastante claras para las personas residentes en la India. Sin embargo, los tipos de cuentas bancarias y las normas para abrir una cuenta bancaria son diferentes para los no residentes.
En este artículo, obtendrá un análisis detallado de las cuentas bancarias que pueden abrir los indios no residentes (NRI) o una persona de origen indio (PIO) en la India, sus características, estructura impositiva e idoneidad de acuerdo con un propósito específico.
1. ¿Quién es un NRI?
En palabras simples, según las directrices del RBI, un indio no residente (NRI) es una persona residente fuera de la India que es ciudadana de la India.
2. ¿Quién es una persona de origen indio
Por «persona de origen indio (PIO)» se entiende una persona que reside fuera de la India y que es ciudadana de cualquier país que no sea Bangladesh o Pakistán y que cumple las siguientes condiciones:
- Es ciudadano de la India en virtud de la Constitución de la India o la Ley de Ciudadanía de 1955; o
- Pertenece a un territorio que pasó a formar parte de la India después del 15 de agosto de 1947; o
- Es hijo, nieto o bisnieto de un ciudadano de la India o de una persona a la que se hace referencia en las cláusulas (a) o (b); o
- Es cónyuge de origen extranjero de un ciudadano de la India o cónyuge de origen extranjero de una persona a la que se hace referencia en las cláusulas (a) o (b) o (c)
Un PIO incluirá al titular de una tarjeta de «ciudadano extranjero de la India». Dicho titular de la tarjeta OCI también debe ser una persona residente fuera de la India.
3. ¿Por qué un NRI/PIO debería abrir una cuenta bancaria en la India?
No se prescriben casos específicos en los que una NRI/PIO deba abrir una cuenta bancaria en la India y una NRI/PIO puede abrir una cuenta bancaria según su propio criterio. Sin embargo, los siguientes son los casos en los que un NRI/PIO debe tener una cuenta bancaria en la India:
- Los NRI/PIO tienen una fuente de ingresos en la India. En este caso, se requiere una cuenta bancaria para recaudar esos ingresos y guardarlos para el futuro, si no son repatriados fuera de la India.
- Los NRI que tienen familiares a su cargo en la India o que planean regresar después de cierto tiempo. El NRI/PIO necesitará una cuenta bancaria en la India para transferir fondos.
- NRI/PIO, que tiene la intención de participar en la negociación bursátil de la India, a fin de permitir dichas transacciones.
4. Diferentes tipos de cuentas que puede tener un NRI/PIO
Según las disposiciones de la Ley de Administración de Divisas (FEMA) de 1999, al convertirse en un indio no residente o PIO, una persona puede abrir tres tipos de cuentas en la India. Estas son las siguientes:
4.1 Cuenta externa de no residentes (NRE)
- Los NRI abren y mantienen cuentas NRE para transferir ganancias extranjeras a la India. Por lo tanto, el objetivo principal de una cuenta NRE es repatriar las ganancias extranjeras a la India.
Por ejemplo, A trabaja en París (Francia) y sus ingresos se generan en Francia. Por lo tanto, si quiere remitir esos ingresos o cualquier parte de ellos a la India, necesita una cuenta NRE en la India.
- Solo los NRI y los PIO pueden abrir cuentas de NRE, es decir, a las empresas o ciudadanos extranjeros no se les permitirá tener cuentas de NRE en la India. Las personas o entidades de Pakistán y Bangladesh requieren la aprobación previa del RBI para abrir una cuenta de NRE.
- Crédito permitido a la cuenta NRE:
- Es importante tener en cuenta que solo se puede depositar moneda extranjera en esta cuenta.
- Sin embargo, la cuenta NRE se mantiene en términos de INR.
- En consecuencia, todas las divisas extranjeras recibidas en esta cuenta se convierten primero en INR a la tasa de compra del banco.
- Por lo tanto, las cuentas NRE son propensas a las fluctuaciones del tipo de cambio.
- En consecuencia, se permiten las siguientes remesas entrantes en la cuenta NRE:
- Remesas entrantes desde fuera de la India
- Intereses devengados por los fondos mantenidos en esta cuenta
- Transferir desde otra cuenta NRE o FCNR.
- Intereses sobre la inversión
- Ingresos por ventas de la inversión, si dichas inversiones se realizaron desde esta cuenta o mediante remesas entrantes.
- Débito permitido a una cuenta NRE
- Se permiten los siguientes débitos desde la cuenta NRE:
- Desembolsos locales;
- Remesas fuera de la India;
- Transferir a otra cuenta NRE/FNCR;
- inversiones en acciones/títulos/papel comercial de una empresa india
- No se paga ningún impuesto sobre la renta sobre los ingresos recibidos en esta cuenta, incluidos los ingresos por intereses devengados por los depósitos en la cuenta NRE, porque ninguno de los fondos depositados en esta cuenta proviene de ingresos acumulados en la India.
- El dinero de una cuenta NRE es libremente y totalmente repatriable.
- La cuenta NRE se puede abrir de cualquier forma, como una cuenta de ahorros, una cuenta corriente, recurrente o de depósitos fijos.
- En caso de que una NRI pase a ser residente, es obligatorio cambiar el estado de la cuenta de la NRE a una cuenta de residente o los fondos de la cuenta de la NRE deben transferirse a cuentas en moneda extranjera.
4.2 Cuenta ordinaria de no residentes (NRO)
- Los NRI/PIO abren una cuenta NRO para administrar sus depósitos o ingresos obtenidos en la India, como alquileres, ingresos por dividendos, etc.
- Las cuentas NRO se mantienen en rupias indias. Por lo tanto, los ingresos obtenidos en la India se depositan en la cuenta NRO sin ningún requisito de conversión de moneda
Por ejemplo, X es una NRI que reside en Sídney (Australia), pero tiene un apartamento en Bangalore que ha arrendado a Y. Para recibir los ingresos del alquiler de este arrendamiento, X necesita abrir una cuenta de NRO en la que Y depositará la cantidad estipulada periódicamente.
- El objetivo principal es estacionar los ingresos que se obtienen en la India después de convertirse en no residente.
- Cualquier persona que resida fuera de la India, incluidos los NRI y los PIO, puede abrir una cuenta NRO. Sin embargo, las personas de Pakistán y Bangladesh requieren la aprobación previa del RBI para abrir dichas cuentas.
- Los fondos de esta cuenta se pueden depositar en moneda extranjera o en rupias. Sin embargo, el saldo de la cuenta se reflejará en (se convertirá a) INR.
- Créditos permitidos a la cuenta NRO:
- Ingresos obtenidos en la India
- Remesas entrantes desde fuera de la India.
- Transferir desde otra cuenta NRO
- Donación o préstamo en rupias por parte de un residente a un pariente del NRI/POI dentro del límite prescrito en el esquema liberalizado de remesas
- Débito permitido a una cuenta NRO
- Se permiten los siguientes débitos en la cuenta NRO
- Pagos locales
- Transferir a otra cuenta NRO
- Envío de ingresos corrientes al extranjero
- Los saldos de la cuenta NRO no se pueden repatriar al extranjero, excepto por parte de NRI y PIO de hasta 1 millón de USD, sujeto a las condiciones especificadas en el Reglamento de gestión de divisas (remesas de activos) de 2016.
- Los fondos se pueden transferir a una cuenta de NRE dentro de este servicio de 1 millón de USD.
- Cuando un residente se convierte en NRI, sus propias cuentas de residente se pueden convertir en una cuenta NRO.
- Se abrirá en cualquier forma, como una cuenta de ahorros, corriente, recurrente o de depósitos fijos.
- Los fondos de las cuentas NRO no se pueden repatriar, excepto todos los ingresos actuales. Los saldos de una cuenta NRO de las NRI/PIOs se pueden remitir hasta un millón de USD por ejercicio (abril-marzo), junto con sus otros activos aptos.
- Antes de 2012, el RBI no permitía la transferencia de fondos de la NRO a la cuenta de la NRE. Sin embargo, después de 2012, el RBI permitió la transferencia de fondos de la NRO a una cuenta de la NRE hasta un límite de 1 millón de dólares en un ejercicio financiero. (Para transferir fondos de una NRO a una cuenta de la NRE, los NRI deben presentar los formularios 15CA y 15CB a su banco).
- Los intereses devengados en la cuenta NRO están sujetos a impuestos y a las disposiciones del TDS. Por lo tanto, para depositar los ahorros obtenidos en el extranjero, la cuenta NRE se consideraría una opción más favorable.
4.3 Plan de cuentas en moneda extranjera (no residentes) (bancos) - Cuenta FCNR (B)
- Un NRI/PIO puede optar por una cuenta FCNR cuando quiera mantener un depósito fijo para los ingresos obtenidos en el extranjero. La cuenta FCNR le permite guardar el dinero ganado en el extranjero en moneda extranjera.
- Cualquier persona que resida fuera de la India puede abrir y mantener estas cuentas en un concesionario autorizado. Sin embargo, las personas o entidades de Pakistán y Bangladesh requerirán la aprobación previa del Banco de la Reserva de la India.
- Estas cuentas se pueden mantener en cualquier moneda extranjera permitida, es decir, en una moneda libremente convertible a rupias indias.
- Estas cuentas solo se pueden abrir en forma de depósito a plazo con un vencimiento del período que el Banco de la Reserva especifique de vez en cuando.
- El período de los depósitos a plazo puede ser de uno a cinco años. Se puede cerrar una cuenta FCNR (B) prematuramente. Sin embargo, para obtener intereses sobre esa cantidad, el depósito debe permanecer en el banco durante al menos un año.
- En caso de que el estado del titular de la cuenta pase de no residente a residente, la cuenta FCNR (B) continuará funcionando hasta su vencimiento. Posteriormente, dicha cuenta se convertirá en una cuenta de depósito residente o en una cuenta RFC, a elección del depositante.
- Una de las ventajas de tener una cuenta FCNR (B) es que estas cuentas se pueden mantener en cualquier moneda extranjera. Esto reduce el riesgo de fluctuación cambiaria, como en el caso de las cuentas NRO y NRE.
- El crédito y el débito permitidos en la cuenta FCNR son similares a los de la cuenta NRE.
5. Diferencia entre las tres cuentas bancarias del NRI
En la siguiente tabla, puede encontrar las principales distinciones entre las tres cuentas bancarias del NRI:
| Point of Difference |
NRE Account |
NRO Account |
FCNR (B) Account |
| Purpose |
To transfer foreign earnings in India. |
To deposit money earned in India. |
To deposit money earned overseas in form of Fixed Deposit |
| Currency denomination of Account |
INR (Indian Rupee) |
INR (Indian Rupee) |
Freely Convertible Foreign Exchange (e.g. USD, GBP, EUR) |
| Types of Accounts |
Savings, Current, or Fixed Deposit |
Savings, Current, or Fixed Deposit |
Only Fixed Deposit (min 1-year maturity) |
| Taxability |
Deposits are tax free |
Both interest & principal are taxable |
Deposits are tax free |
| Joint Account Facility |
With another NRI/PIO only |
With NRI/PIO or Resident Indian |
With another NRI/PIO only |
| Repatriation of Balance |
Freely repatriable (Principal + Interest) |
Up to USD 1 million per FY post-tax |
Freely repatriable (Principal + Interest) |
| Effect of Exchange Rate |
Affected by exchange rate |
Not affected by exchange rate |
Affected if currency conversion is involved |
| Period of Fixed Deposits |
1–3 years (can exceed 3 as per bank’s ALM policy) |
As per resident account norms |
1–5 years |
| Loans in India |
Allowed to account holder/third party subject to margin norms. Can’t be transferred abroad. |
Allowed to holder/third party. Not for relending, real estate, or agriculture. |
Same as NRE – allowed to account holder/third party within India only. |
| Loans Outside India |
Permitted against security of NRE/FCNR(B) funds |
Not permitted |
Permitted against security of FCNR(B)/NRE funds |
| Rate of Interest |
As per RBI guidelines |
As per RBI guidelines |
As per RBI guidelines |
6. Criterios de elegibilidad para abrir una cuenta NRE/NRO/FCNR (B)
Es importante tener en cuenta que los criterios de elegibilidad preliminares para abrir una cuenta NRE, NRO y FCNR (B) en la India dependen de los bancos respectivos. Sin embargo, hay criterios de elegibilidad específicos que siguen todas las instituciones financieras de la India en lo que respecta a las cuentas NRI. Estas son las categorías de personas que pueden abrir estas cuentas: —
- Personas que trabajan en la Armada de la India, compañías aéreas registradas en un país extranjero, una plataforma petrolera o compañías navieras extranjeras que requieren que esa persona esté fuera de los territorios nacionales de la India durante al menos 182 días.
- Empleados del gobierno que posean pasaportes diplomáticos.
- Estudiantes que cursan estudios en países extranjeros.
7. Documentos necesarios para abrir una cuenta NRE/NRO/FCNR (B)
En caso de que un NRI desee abrir una de las tres cuentas mencionadas anteriormente, se requieren los siguientes documentos:
- Formulario de solicitud
- Fotocopias de diferentes páginas del pasaporte que contengan detalles como nombre, dirección, fecha de nacimiento, fecha de emisión y caducidad del pasaporte, etc.
- Permiso de trabajo, visa de estudiante, permiso de visa, visa de trabajo o visa de residencia
- Documentos KYC (si los hay)
Los bancos o las instituciones financieras pueden solicitar documentos adicionales de acuerdo con sus normas internas.
8. Depósitos que pueden retener las misiones diplomáticas/personal extranjeros y sus familiares en la India
Según el COSTILLA pautas, se permiten las siguientes cuentas:
- Las misiones diplomáticas extranjeras y el personal diplomático y sus familiares en la India pueden abrir depósitos en rupias en un banco AD.
- Las misiones diplomáticas y el personal diplomático pueden abrir cuentas especiales en rupias, es decir, una cuenta de depósito de bonos diplomáticos, para facilitar la compra de existencias en condiciones de fianza de empresas y sociedades a las que las autoridades aduaneras hayan otorgado facilidades especiales para la importación de provisiones en condiciones de fianza. Los fondos de la cuenta pueden repatriarse fuera de la India sin la aprobación del Banco de la Reserva.
- Las misiones diplomáticas, el personal diplomático y el personal no diplomático que sean nacionales de los países extranjeros en cuestión y posean pasaportes oficiales de embajadas extranjeras en la India pueden abrir cuentas en moneda extranjera en la India. La cuenta puede mantenerse en forma de cuenta corriente o de depósito a plazo y, en el caso del personal diplomático y no diplomático, también puede mantenerse en forma de cuenta de ahorros. Estas cuentas pueden acreditarse mediante remesas y transferencias entrantes (que se cobran en la India como tasas de visado) desde la cuenta en rupias de la misión diplomática en la India. Los fondos depositados en esa cuenta, si se convierten en rupias, no se volverán a convertir en moneda extranjera. Los fondos de la cuenta pueden repatriarse fuera de la India sin la aprobación del Banco de la Reserva.
9. Cuenta especial en rupias para no residentes
- Cualquier persona residente fuera de la India que tenga un interés comercial en la India puede abrir una cuenta especial en rupias para no residentes (cuenta SNRR) en un concesionario autorizado con el fin de realizar transacciones de buena fe en rupias que se ajusten a las disposiciones de la Ley y las normas y reglamentos establecidos en virtud de la misma.
- La apertura de cuentas SNRR por parte de nacionales de Pakistán y Bangladesh y entidades constituidas en Pakistán y Bangladesh requiere la aprobación previa del Banco de la Reserva.
- Es un tipo de cuenta que no devenga intereses.
- Se permite el débito y el crédito de la transacción que sean específicos o incidentales al negocio propuesto por el titular de la cuenta.
- En lo que respecta a la tenencia, es concurrente a la duración del contrato, el período de operación o la actividad del titular de la cuenta y en ningún caso debe superar los siete años, excepto con la aprobación del Banco de la Reserva.
- Por último, a diferencia de una cuenta NRO, es repatriable.
8. Conclusión
Es importante tener en cuenta que los tipos de cuentas NRI antes mencionados tienen diferentes términos y condiciones y se adaptan a diferentes requisitos monetarios. Además, estos términos pueden variar marginalmente en relación con las respectivas instituciones financieras. Por lo tanto, las personas deben adoptar debidamente la planificación y los requisitos financieros adecuados y, en consecuencia, depositar los fondos en las mejores y más adecuadas cuentas de NRI.
9. Preguntas frecuentes
1. ¿Cuáles son las cuentas que puede abrir un turista que visite la India?
Un ciudadano extranjero de origen no indio que visite la India puede abrir una cuenta NRO (corriente o de ahorro) con los fondos remitidos desde fuera de la India a través de canales bancarios o vendiendo divisas introducidas en la India. El saldo de la cuenta NRO puede pagarse al titular de la cuenta después de que abandone la India si la cuenta ha estado abierta durante al menos seis meses y no se le ha acreditado ningún fondo local que no sean intereses.
2. ¿Pueden las personas residentes en Nepal y Bután tener cuentas en la India?
Las personas residentes en Nepal y Bután pueden abrir cuentas en rupias indias con un distribuidor autorizado en la India.
3. ¿Puede un inversor extranjero de cartera o un inversor extranjero de capital riesgo abrir una cuenta en moneda extranjera en la India?
Sí, de conformidad con el Reglamento de gestión de divisas (instrumentos no relacionados con la deuda) de 2019, un inversor extranjero en cartera o un inversor extranjero de capital riesgo que estén registrados en la Junta de Bolsa y Valores de la India (SEBI) en virtud de las normas pertinentes de la SEBI pueden abrir y mantener una cuenta en moneda extranjera que no devenga intereses con el fin de realizar inversiones.
