Transacciones de cuenta corriente en el marco de FEMA

Transacción en cuenta corriente se refiere a todas las transacciones, que no son transacciones de cuentas de capital, incluye:

• Transacciones comerciales entre residentes y no residentes.
• Servicios bancarios y crediticios a corto plazo en el curso normal de los negocios.
• Pagos de intereses sobre préstamos
• Ingresos de inversiones.
• Pago de los gastos de los padres, el cónyuge o los hijos por vivir en el extranjero
• Pago de los gastos de los padres, el cónyuge o los hijos en sus viajes al extranjero, médicos y educativos.

La definición es «inclusiva», es decir, además de los gastos antes mencionados, cualquier gasto que no sea un»transacción de cuenta de capital'será una transacción de cuenta corriente.

Ejemplo: los gastos propios de viajes al extranjero, educación, atención médica y los gastos se cubren como «transacción de cuenta corriente», incluso si no se especifican anteriormente.

1. Vías de aprobación para las transacciones en cuenta corriente en el marco de la FEMA

Las disposiciones legales relacionadas con las rutas de aprobación para la inversión en la India se detallan a continuación:

1. En la sección 5 de Gestión de divisas Reglamento (Transacciones en cuenta corriente), 2000 («Reglamento CAT»)
2. El RBI emitió las instrucciones maestras núm. 8/2015-16, de fecha 1 de enero de 2016, sobre «Otros servicios de remesas».
3. Las disposiciones relacionadas con la presentación de informes figuran en las Instrucciones maestras sobre la presentación de informes núm. 18 de fecha 1 de enero de 2016.

Por lo tanto, se proporcionan las siguientes 3 rutas para la aprobación de las transacciones:

1. Ruta automática: Para las transacciones o actividades de inversión incluidas en esta categoría no se requiere la aprobación previa del gobierno o del Banco de la Reserva de la India.
2. Ruta de aprobación: Abarca las transacciones o actividades de inversión para las que se requiere la aprobación previa del Gobierno Central o del Banco de la Reserva de la India.
3. Artículos prohibidos: Incluye aquellas transacciones o actividades de inversión en las que no se permiten en absoluto las transacciones en moneda extranjera.

Según el principio general, las transacciones de la Cuenta de Capital se consideran prohibidas a menos que estén permitidas, mientras que las transacciones de la Cuenta corriente se consideran permitidas a menos que estén prohibidas.

2. Vías de aprobación de las transacciones en cuenta corriente

Según las Reglas FEM (CAT) de 2000, las siguientes son las rutas de aprobación para diferentes tipos de transacciones:

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3. Transacciones de cuenta corriente prohibidas en virtud de la FEMA

El retiro de divisas está específicamente prohibido para las siguientes transacciones:

1. Las transacciones que figuran en el Anexo I del Reglamento de la FEM (CAT),
2. Viaje a Nepal/Bután
3. Transacción con una persona residente en Nepal y Bután
4. Loterías, sistemas de circulación de dinero o remesas para obtener premios en metálico

• Según el párrafo 1.3 de las Instrucciones maestras núm. 8/2015-16 del RBI de la FED, de fecha 1 de enero de 2016, no se permite la liberación de divisas para viajar a Nepal y Bután ni para realizar transacciones con residentes de Nepal y Bután. Sin embargo, las transacciones con residentes de Nepal y Bután pueden estar exentas por el RBI.
• Se prohíbe la liberación de divisas para participar en planes similares a los de la Lotería, denominados con diferentes nombres, como planes de circulación de dinero o remesas, con el fin de obtener premios en metálico o premios (párrafo 1.4 de las Instrucciones maestras de la FED del RBI núm. 8/2015-16, de fecha 1 de enero de 2016).
• Según el Anexo I leído junto con la Regla 3 de las reglas de la FEM (CAT), está prohibido retirar el cambio de las siguientes transacciones:
  • Remesas con cargo a las ganancias de la lotería.
  • Envío de ingresos por carreras, equitación, etc., o cualquier otro pasatiempo.
  • Remesas para la compra de billetes de lotería, revistas prohibidas o recetadas, quinielas de fútbol, sorteos, etc.
  • Pago de comisiones sobre las exportaciones realizadas para inversiones de capital en empresas mixtas o filiales de propiedad absoluta en el extranjero de empresas indias.
  • Envío de dividendos por parte de cualquier empresa a la que se aplique el requisito de equilibrio de dividendos.
  • Pago de comisiones por las exportaciones en el marco de la ruta de crédito estatal en rupias, excepto una comisión de hasta el 10% del valor de la factura de exportación de té y tabaco.
  • Pagos relacionados con los «servicios de devolución de llamadas» de teléfonos,
  • Envío de los ingresos por intereses de los fondos mantenidos en el plan de cuentas en rupias especiales para no residentes (NRSR).

4 Transacciones en cuenta corriente que requieren la aprobación previa del Gobierno Central — Anexo II

Según la Regla 4 del Reglamento de la FEM (CAT), hay ciertas transacciones en cuenta corriente que se incluyen en el Anexo II para las que se requiere la aprobación previa del Gobierno Central.

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Sin embargo, esta regla no se aplica cuando el pago se realiza con fondos mantenidos en la cuenta en moneda extranjera residente (RFC) o en la cuenta en moneda extranjera (EEFC) del remitente para los que obtienen ingresos de cambio.

5 transacciones en cuenta corriente que requieren la aprobación previa del RBI — Anexo III

Según la Regla 5 del Reglamento FEM (CAT), las transacciones que figuran en el Anexo III requieren la aprobación de los bancos concesionarios autorizados hasta el límite umbral mencionado.

Para los montos que superen el límite límite, se requería la aprobación previa del RBI. Se establecieron diferentes límites de umbral para diferentes tipos de pagos.

Con efecto a partir del 4 de febrero de 2004, se introdujo ampliamente el Plan de Liberalización de Remesas («LRS») Circular Nº 64 de A.P. (Serie DIR) del 4 de febrero de 2004 en el que se permitía a todos los residentes remitir fondos libremente hasta un límite especificado* para las transacciones permitidas en la cuenta de capital o la cuenta corriente o cualquier combinación de las mismas. Para enviar remesas más allá del límite especificado, se requería la aprobación previa del RBI.

*El límite de envío gratuito se modificó a lo largo del período. Con efecto a partir del 5 de mayo de 2016, dicho límite se ha incrementado a 250.000 DÓLARES. Por lo tanto, para las transacciones permitidas en una cuenta de capital o cuenta corriente por un importe total de hasta 250 000 USD, no se requiere la aprobación previa del RBI.

Leer más sobre LRS Scheme

6. Transacciones en cuenta corriente permitidas según el esquema LRS

1. Visitas privadas en el extranjero, excepto en Nepal y Bután. Se puede obtener un importe total de hasta 2,50 000 USD, independientemente del número de visitas.
2. Regalo/donación a una persona/organización fuera de la India
3. Ir al extranjero en busca de empleo.
4. A los efectos de la emigración, una persona puede retirar la cantidad prescrita por el país de emigración o 250 000 USD.
5. Traslado para manutención de familiares cercanos
6. Viajes de negocios: las visitas de personas relacionadas con la asistencia a una conferencia internacional, seminario, formación especializada, formación de aprendices, etc., se consideran visitas de negocios.
7. Para recibir tratamiento médico en el extranjero, se puede retirar una cantidad de hasta 250 000 USD sin necesidad de ningún presupuesto del hospital. Por un importe que supere el límite anterior, los concesionarios autorizados pueden liberar divisas con una autorización general basada en el presupuesto del médico de la India o del hospital/médico en el extranjero.
8. Se puede entregar moneda extranjera de hasta 250.000 dólares o su equivalente a personas residentes para que estudien en el extranjero sin necesidad de que la universidad extranjera haga una estimación. Sin embargo, se puede desembolsar una cantidad superior a los 2,50 000 USD en función de la estimación recibida de la institución en el extranjero.

Esta regla no se aplica cuando el pago se realiza con fondos mantenidos en la cuenta en moneda extranjera residente (RFC) o en la cuenta en moneda extranjera (EEFC) del remitente.

7. Preguntas frecuentes

1. ¿Cuál es la diferencia entre la ruta automática y la ruta gubernamental?

Ruta automática: Se permite la extracción de divisas de los concesionarios autorizados sin la aprobación previa del Gobierno Central o del Banco de la Reserva de la India, en todas las actividades y sectores.

Ruta gubernamental: La captación de divisas está sujeta a la aprobación previa del Gobierno Central o del Banco de la Reserva de la India.

2. Con el propósito de viajar al extranjero, ¿se puede pagar en efectivo las divisas?

Las divisas para viajar al extranjero se pueden comprar a una persona autorizada en efectivo por divisas inferiores a 50 000 INR.

Sin embargo, si el importe equivalente es de 50 000 INR/- o más, el pago completo debe hacerse mediante un cheque bancario, una orden de pago, un giro a la vista, una tarjeta de débito o una tarjeta de crédito cruzados.

3. ¿Puede un residente abrir una cuenta denominada en moneda extranjera en la India?

Las personas residentes en la India pueden mantener cuentas en moneda extranjera en la India en virtud de los tres esquemas siguientes:

A. Cuentas en moneda extranjera para personas con ingresos de cambio: - Los fondos mantenidos en la cuenta de la EEFC se pueden utilizar para todas las transacciones de cuenta corriente permitidas y para las transacciones aprobadas de la cuenta de capital, según lo especificado en las normas, reglamentos, notificaciones o directivas vigentes emitidas por el Gobierno o el RBI de vez en cuando. La cuenta se mantiene en forma de cuenta corriente que no devenga intereses.

B. Cuentas de residentes en moneda extranjera: - Una persona residente en la India puede abrir, mantener y mantener en un concesionario autorizado en la India una cuenta residente en moneda extranjera (RFC) para conservar sus activos en moneda extranjera que se mantuvieran fuera de la India en el momento de la devolución y puedan acreditarse en dichas cuentas.

C. Cuenta de residente en moneda extranjera (nacional):- Una persona residente puede abrir, mantener y mantener en un concesionario autorizado en la India una cuenta residente en moneda extranjera (nacional), con divisas adquiridas en forma de billetes, billetes de banco y cheques de viaje, de cualquiera de las fuentes, como el pago por servicios prestados en el extranjero, como honorarios, obsequios, servicios prestados o para liquidar cualquier obligación legal de cualquier persona que no residente en la India. La cuenta también puede acreditarse o abrirse con divisas obtenidas en el extranjero, como el producto de la exportación de bienes o servicios, regalías, honorarios, etc., y/o obsequios recibidos de familiares cercanos (tal como se definen en la Ley de Sociedades) y repatriadas a la India a través de los canales bancarios normales. La cuenta se mantendrá en forma de cuenta corriente y no devengará ningún interés.

4. ¿Hay algún plazo para que un viajero que ha regresado a la India entregue divisas?

Al regresar de un viaje al extranjero, los viajeros deben entregar las divisas no utilizadas retenidas en forma de billetes y cheques de viaje en un plazo de 180 días a partir de la fecha de regreso. Sin embargo, son libres de retener divisas de hasta 2.000 USD, en forma de billetes en moneda extranjera.