Todo sobre el formulario maestro único (SMF): notificación de la IED

El Banco de la Reserva de la India («RBI») ha tomado todas las medidas para que la presentación de informes sea sencilla y ordenada. Por lo tanto, al incluir todos los formularios existentes para informar sobre la inversión extranjera, el RBI ha introducido un formulario maestro único («SMF») para integrar la estructura de información de los distintos tipos de inversión extranjera en la India.

En este artículo, hemos analizado detalladamente la introducción de SMF y cómo se completará su primer módulo, es decir, Entity Master.

1. ¿Qué es el formulario maestro único (SMF)?

• Antes de la introducción del formulario maestro único («SFM»), la información relacionada con la inversión extranjera en la India se recopilaba a través de diferentes informes.
• Sin embargo, con el objetivo de integrar la estructura de presentación de informes de varios tipos de inversión extranjera en la India, el Banco de la Reserva de la India («RBI») introdujo un formulario maestro único («SMF») vide Circular núm. 30 de RBI/2017-18/194 A.P (Serie DIR) de fecha 7 de junio de 2018.
• Por lo tanto, el SMF se utilizará para informar sobre la inversión extranjera total en una entidad india e incluye todos los informes existentes.

2. ¿Cómo presentar un formulario maestro único?

• Además de la circular núm. 30 del RBI/2017-18/194 A.P (serie DIR) del 7 de junio de 2018, el RBI publicó un manual de usuario detallado sobre el formulario maestro único (SMF) el 27 de junio de 2018.
• Para implementar SMF, RBI introdujo una nueva aplicación llamada FIRMS (Sistema de Información y Gestión de Inversiones Extranjeras) y una entidad puede acceder al formulario maestro único en la aplicación FIRMS.
• FIRMS se creó en línea en las siguientes 2 fases:
  • La primera fase, es decir, el primer módulo en el que se encuentra Entity Master, debe ingresarse en línea.
  • Segunda fase, es decir, el segundo módulo contiene diferentes informes para informar sobre la inversión extranjera.

2.1 Primer módulo: maestro de entidades

• El RBI implementó por primera vez la aplicación First Module on FIRMS, en la que todas las entidades aplicables debían crear su Entity Master.
• El primer módulo se puso a disposición del público para la entrada de datos entre el 28 de junio (a las 13:00) y el 12 de julio de 2018. La fecha se extendió hasta el 20 de julio de 2018.
• En el primer módulo, las entidades debían proporcionar detalles de su inversión extranjera existente, incluida la inversión extranjera indirecta. Esta información debe notificarse incluso si se ha presentado una notificación reglamentaria al Banco de la Reserva al respecto.
• Todas las entidades indias debían proporcionar datos específicos en el primer módulo.
• Todas las entidades indias que no cumplan con este requisito serán declaradas no conformes con la FEMA y no podrán atraer ninguna inversión extranjera (incluida la inversión extranjera indirecta) en el futuro.
• Cuando las entidades no hayan podido registrarse en el Entity master, podrán hacerlo a partir del 1 de septiembre de 2018. Sin embargo, pueden indicar los motivos por los que no se registraron dentro del plazo establecido junto con la carta de autorización.

2.2 Informes del segundo módulo

• El segundo módulo se puso a disposición a partir del 9 de septiembre de 2018 y contiene 9 informes.
• Con la implementación del SMF, la notificación de la IED (inversión extranjera directa), que actualmente es un procedimiento de dos pasos, a saber, ARF y FC-GPR, se fusionaría en un único FC-GPR revisado.
• El SMF también introduce la presentación de informes sobre la inversión extranjera indirecta a través del formulario DI.
• Informe de las entradas en vehículos de inversión a través del formulario InVI.
• Además, la presentación de informes en FC-TRS, LLP-I, LLP-II, ESOP, DRR y CN también se fabricarían solo en SMF.

En este artículo, hemos realizado una discusión detallada sobre el Primer Módulo, es decir, el Módulo Maestro de Entidades

3. Manual de usuario de Entity Master

3.1 ¿Quién debe crear un Entity Master en la solicitud FIRMS?

• Toda entidad que tenga inversión extranjera debe registrarse en Entity master.
• Entidad significa:
  • Una empresa;
  • Una sociedad de responsabilidad limitada
  • Una startup que cumpla con las condiciones establecidas en la Notificación No. G.S.R 180 (E) de fecha 17 de febrero de 2016, emitido por el Departamento de Política y Promoción Industrial del Ministerio de Comercio e Industria del Gobierno de la India

3.2 Registro de usuarios de la entidad

• En primer lugar, cada entidad que deba ocupar el puesto de maestro de entidades designará a una persona autorizada para registrar una entidad en la solicitud de Entity Master of FIRMS.
• Dicha persona será la única persona responsable de agregar/actualizar los detalles de inversión extranjera de una entidad en el Entity Master y también será responsable de los datos ingresados.
• Si una entidad quiere cambiar el usuario de la entidad, puede ponerse en contacto con el servicio de asistencia de RBI.
• La entidad emitirá una carta de autorización a dicha persona.
• Una vez completada la cita de usuario de la entidad, la persona iniciará el proceso de registro en https://firms.rbi.org.in.

• Publica haciendo clic en «Formulario de registro para Nuevo usuario empresarial», aparecerá un nuevo formulario de registro de entidad de usuario.
• Se requiere ingresar la siguiente formación en este formulario:
  • Nombre
  • Dirección de correo electrónico y número de teléfono móvil
  • Nombre de la entidad
  • Tipo de entidad: empresa/LLP/Startup
  • CIN/LLPIN
  • Nombre de la oficina regional: Oficina regional del RBI bajo cuya jurisdicción se encuentra el domicilio social de la entidad.
  • Dirección
  • Carta de autoridad

• Después de hacer clic en el botón Enviar, aparecerá un mensaje emergente con el mensaje «Registro guardado correctamente».
• La carta de autoridad enviada por el usuario de la entidad será verificada por RBI y, tras la aprobación de RBI, el usuario recibirá la contraseña en su ID de correo electrónico registrado de RBI. autoreplyfid@rbi.org.in.
• Dicha identificación de usuario y contraseña se pueden usar para iniciar sesión en la URL mencionada anteriormente y completar el proceso de registro restante.

3.3 Entity Master

• Tras iniciar sesión en el portal, aparecerá el panel de control y se podrá ver el MENÚ en la parte superior izquierda.
• Haga clic en «Configuración maestra» en el MENÚ y, a continuación, haga clic en «Entity Master».
• Luego, la persona deberá ingresar a Entity master en las siguientes 4 pestañas:
  • Pestaña Detalles de la entidad
  • Pestaña de detalles
  • Inversión extranjera en empresas/pestaña LLP.
  • Pestaña de información de inversión extranjera

• Se requiere información diferente para ingresar en diferentes pestañas.

3.3.1 Pestaña de detalles de la entidad

En esta pestaña, es necesario introducir la siguiente información:

1. Nombre
2. CIN/LLPIN
3. Fecha de incorporación
4. SARTÉN
5. Número de registro del RBI: se debe ingresar el número proporcionado por el RBI al informar sobre las asignaciones anteriores, si lo hubiera.
6. Si la empresa o la LLP están siendo investigadas por la Dirección de Cumplimiento, el CBI o cualquier otra agencia de investigación por violación de la FEMA, 1999.

3.3.2 Pestaña de detalles

En la pestaña Detalles, se requiere introducir la siguiente información:

1. Dirección del domicilio social
2. Número móvil
3. ID de correo electrónico
4. Código NIC: si se aplica más de uno, entonces la actividad principal por la que se recibe inversión extranjera
5. Greenfield o Brownfield: seleccione lo que corresponda.

3.3.3 Inversión extranjera en empresas/pestaña LLP

Se requiere ingresar la siguiente información relacionada con la inversión extranjera:

1. Capital desembolsado de la empresa (en base totalmente diluida, es decir, acciones desembolsadas en base totalmente diluida * valor nominal)
2. La inversión extranjera de cartera al 20 de junio de 2018 consiste en:

3.3.4 Pestaña de información sobre inversiones extranjeras

1. La entidad debe ingresar los detalles de toda la inversión extranjera recibida por la entidad desde la fecha de constitución.
2. Los detalles de cada emisión/transferencia (y no desde el punto de vista del inversor) deben rellenarse en esta página, uno tras otro, es decir, después de introducir los detalles de una emisión, el usuario debe hacer clic en el botón Agregar.
3. Se requiere ingresar la siguiente información en la pestaña Inversión extranjera:
   1. Fecha de emisión/transferencia
   2. Descripción
   3. Tipo de instrumento, contribución de capital o participación en los beneficios de una LLP
   4. Número de instrumentos/Porcentaje de contribución de capital

3.3.5 Otros puntos a tener en cuenta:

• Una vez que se hayan agregado todos los problemas o transferencias, el usuario de la entidad puede enviar los detalles.
• Una vez que se envíen los detalles de la empresa, los mismos estarán disponibles en la página maestra de la entidad. No se enviará ningún acuse de recibo por correo electrónico por la presentación en el Entity Master.
• Todos los detalles deben proporcionarse de una sola vez. Por lo tanto, antes del inicio del registro, mantenga lista toda la información.
• Solo cuando se hayan completado todos los campos obligatorios, se habilita el botón de envío
• Una vez que se hayan enviado los detalles, el usuario de la Entidad puede modificarlos.

4. Enmienda en Entity Master

Contrariamente a la creencia popular, incluso después de la presentación, es posible realizar cambios en su Entity Master en caso de que se haya proporcionado información incorrecta o se haya producido algún cambio en los datos maestros.

Dado que es esencialmente responsabilidad de todas las entidades garantizar que la información proporcionada en EMF sea genuina y correcta, el RBI ha ordenado a todas las entidades que revisen la exactitud de los detalles proporcionados en EMF y verifiquen que los datos estén en el campo correspondiente. Además, si, sin saberlo, se presentó humildemente la información incorrecta, aún existe la esperanza de que se modifique.

Se deben seguir los siguientes pasos para modificar el Entity Master:

1. Para realizar cambios en los detalles de los campos electromagnéticos de la entidad, se recomienda que la entidad envíe un correo electrónico a fedsupport@rbi.org.in y helpfirms@rbi.org.in utilizando su dirección de correo electrónico registrada.

2. Es importante tener en cuenta que el cuerpo del correo debe incluir la información esencial únicamente en el siguiente formato:

• El identificador de usuario de la entidad;
• Número de identificación corporativa (CIN) /número de sociedad de responsabilidad limitada (LLP) de la entidad;
• La ID de correo electrónico registrada de la entidad;
• Una breve descripción del problema: aquí debe mencionar el motivo del cambio en el formulario maestro de la entidad (EMF);
• ¿Cuáles son los cambios necesarios en el formulario? Esto debe mencionarse en el siguiente formato:

• El director gerencial/director/secretario de la empresa/socio designado (en el caso de una LLP) debe firmar una carta de solicitud confirmando el cambio en el EMF y adjuntarla al correo electrónico;
• Una carta de autorización que autorice al firmante a realizar todas las actividades correctivas en los campos electromagnéticos.

3. Aparte de esto, es importante tener en cuenta que la entidad también debe designar a un firmante autorizado que será responsable de firmar y, además, de ejecutar todos los documentos relacionados con el cambio en los campos electromagnéticos.

4. Cuando estos documentos se entreguen al RBI por correo electrónico, los revisará generosamente y, además, actualizará la información sobre los campos electromagnéticos. Una vez hecho esto, se enviará un correo electrónico a la dirección de correo electrónico de la persona autorizada para verificar la actualización. Este correo electrónico debe considerarse un comprobante de confirmación y el paso final del mismo.

5. Conclusión

Para resumir esto en pocas palabras, dado que el formulario maestro de la entidad es un documento muy importante, no se puede esperar que se tome a la ligera. En caso de que la información sea incorrecta, es la única responsabilidad de la entidad corregirla siguiendo los pasos mencionados. De lo contrario, es seguro asumir que la entidad puede ser considerada responsable de lo mismo.