Todo sobre el número de identificador de entidad jurídica (LEI)

Las transacciones entre países han aumentado drásticamente y las entidades de todos los países están negociando entre sí. En tal caso, cada país tiene su propio método de identificación de cualquier entidad, como la India, que tenga PAN y CIN. Sin embargo, cuando se trata de transacciones globales, los organismos reguladores internacionales se enfrentan al problema de la identificación de las entidades en ausencia de un número de identificación único.

Tras la crisis financiera de 2007-08, los reguladores se dieron cuenta del requisito de tener un número de identificación único para identificar a las entidades a nivel internacional independientemente de cada país. Por lo tanto, se introdujo el concepto de LEI para proporcionar un número de identificación único a cada entidad de acuerdo con la norma mundial.

En este artículo se analiza detalladamente el LEI:

1. Antecedentes

• En 2007-08, cuando el mundo se enfrentaba a una crisis financiera, los reguladores se dieron cuenta de que no había un código de identificación único para cada institución financiera disponible en todo el mundo. Cada país utilizaba su código diferente para reconocer a las personas jurídicas.
• Durante el procedimiento de investigación de Lehman Brothers, los organismos pertinentes no pudieron evaluar la exposición de los participantes en el mercado, ya que no se pudo localizar a las partes en las transacciones.
• Por lo tanto, era imposible identificar los detalles de las transacciones de las empresas individuales y calcular el importe total del riesgo.
• Por lo tanto, la crisis financiera de 2008 puso de relieve la necesidad de contar con un marco unificado que ayude a los reguladores y a los bancos centrales a rastrear con precisión las transacciones financieras internacionales.
• Finalmente, en 2011, los líderes del G20 pidieron al Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) que sentara las bases para la creación de un marco que apoyara los LEI, así como un organismo regulador relevante para supervisar la provisión de LIC.
• Las recomendaciones del FSB fueron respaldadas posteriormente por los líderes del G20 a mediados de 2012 y los primeros LEI se emitieron solo unos meses después, en diciembre de 2012.

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2. ¿Qué es un número de identificador de entidad jurídica (LEI)

• El número identificador de entidad jurídica (LEI) es un código alfanumérico único de 20 caracteres que se asigna a una entidad jurídica que participa en una transacción financiera en todo el mundo.
• El identificador de personas jurídicas (LEI) se basa en la norma ISO 17442 desarrollada por la Organización Internacional de Normalización (ISO). Por lo tanto, este número se usa a nivel internacional para identificar a cualquier entidad legal
• El LEI mantiene la información clave sobre una entidad, como el nombre, la dirección, la estructura de propiedad, etc., lo que permite la identificación clara y única de las entidades legales que participan en transacciones financieras.
• El propósito de los códigos LEI es facilitar la identificación de una contraparte en las transacciones financieras.
• La emisión de códigos está regulada por la organización coordinadora mundial GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation). El LEI lo emite una unidad operativa local (LOU) acreditada por la GLEIF.

3. Organización que emitió el LEI

• Una LOU es una organización acreditada por la GLEIF y que tiene derecho a emitir IPJ.
• Las LOU son necesarias para recopilar y verificar los datos y generar los LEI de acuerdo con el Protocolo.
• Las LOU deben solicitar toda la información relevante a las empresas que están obligadas a emitir LRI y deben confirmar esta información con el Registro Mercantil Nacional.
• En todo el mundo hay alrededor de 30 LOU y, de este número, solo unas pocas pueden emitir números LEI para empresas indias.
• Legal Entity Identifier India Limited, una subsidiaria de propiedad absoluta de The Clearing Corporation of India Ltd., actúa como una unidad operativa local (LOU) para emitir a nivel mundial.
• identificadores de personas jurídicas (LEI) compatibles en la India.

4. Estructura del código LEI

Un número LEI es un número de identificación único que se emite a las empresas que operan en el sistema financiero mundial. Los IPJ se basan en la norma ISO 17442:2012. El LEI se emite solo una vez para cada empresa y consta de 20 caracteres, en los que:

1. Los 4 primeros caracteres representan las unidades operativas locales (unidad) que emitieron el LEI a la entidad.
2. El quinto y el sexto carácter son los mismos para cada empresa;
3. Los siguientes 12 caracteres constan de alfabetos y números y son únicos para cada empresa.
4. Los dos últimos caracteres se conocen como caracteres de verificación.

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5. ¿Quién debe obtener el número LEI

El requisito para obtener el LEI lo especifican varios organismos reguladores en diversas circunstancias según la naturaleza de la entidad, el patrimonio neto de la entidad o el volumen de la transacción. Se requiere obtener el LEI en los siguientes casos:

un. Entidades que participan en el mercado extrabursátil

• El Banco de la Reserva de la India (RBI) ha ordenado la implementación del sistema LEI para todos los participantes en los mercados extrabursátiles (OTC) de derivados sobre tipos de interés en rupias, derivados sobre divisas extranjeras y derivados crediticios en la India, de forma gradual.
• Las entidades sin un código LEI no podrían participar en los mercados de derivados extrabursátiles después de la fecha especificada en el cronograma.

b. LEI para grandes empresas en préstamo:

• Según el RBI/2017-18/82 dbr.no.bp.bc.92/21.04.048/2017-18 de fecha 2 de noviembre de 2017, se ha decidido que los bancos asesorarán a sus grandes prestatarios corporativos actuales, con una exposición total de 50 millones de rupias o más, para obtener el LEI.
• A los prestatarios que no obtengan el LEI no se les concederá ni renovará la mejora de las líneas de crédito.
• Los bancos deben alentar a los grandes prestatarios a obtener el IPJ para su entidad matriz, así como para todas las subsidiarias y asociadas.
• Tras obtener el código LEI, los bancos también se asegurarán de que los prestatarios renueven los códigos según las directrices de la GLEIF.
• Los bancos con una exposición total de hasta 50 millones de INR deben tener un LEI antes del 31 de diciembre de 2019.
• Mediante la Circular No. El RBI informó el 21 de abril de 2022 de que los prestatarios no individuales que se beneficien de una exposición agregada de 5 millones de rupias o más por parte de bancos o instituciones financieras deberán obtener los códigos LEI dentro de los siguientes plazos:

El LEI de exposición total se obtendrá el mismo día o antes Por encima de 25 millones de rupias el 30 de abril de 2023 Por encima de 10 millones de libras esterlinas, hasta 25 millones de libras el 30 de abril de 2024 5 millones de libras esterlinas y más, hasta 10 millones de libras el 30 de abril de 2025

c. LEI en función del valor de la transacción:

• Según las preguntas frecuentes (FAQ) publicadas por el Banco de la Reserva de la India (RBI), todas las transacciones de pago único de 50 millones de rupias o más realizadas por entidades no individuales deben incluir información sobre el LEI del remitente y del beneficiario. Esto se aplica a las transacciones realizadas a través de los sistemas de pago NEFT y RTGS.

6. Entidades exentas de obtener el LEI

Las siguientes son las entidades que no están obligadas a obtener el número LEI:

1. Los departamentos gubernamentales y los ministerios no están obligados a obtener el LEI ni a mencionar el número de LEI para las transacciones de pago en NEFT y RTGS. Sin embargo, las entidades o empresas propiedad del gobierno, total o parcialmente, están obligadas a obtener el número LEI.
2. El requisito de obtener el LEI se aplica a las personas jurídicas. Según el RBI, el LEI no es obligatorio para las transacciones con clientes en las que tanto el remitente como el beneficiario son personas físicas. Sin embargo, cuando alguna de las partes de la transacción no sea una persona física, se exigirá el LEI.