国の豊かな経済にとって、あらゆる種類の取引が重要な役割を果たします。近頃は公海での売上や マーチャント・トレーディング・トランザクション 商品がインドから移動したり、インドに入ったりしないということがかなり一般的になっています。むしろ、貨物はインド国外のある国からインド国外の別の国に移動し、インドから来た人は誰でもそのような取引の仲介役を務めます。
オンラインプラットフォームの増加により、これらの取引は非常に一般的になりつつあります。これらの取引にはインド国内またはインド国外への商品の移動は含まれていませんが、これらの取引にはインドにおける外国為替の流入と流出が含まれます。したがって、これらの取引はインド準備銀行（「RBI」）によって厳しく規制されています。
マーチャント・トレーディング・トランザクションを監視する目的で、RBIはマーチャント・トレード・トランザクション（「MTT」）に関するガイドラインを発行しました。これらのガイドラインは、市場や取引の変化に基づいて、一定期間にわたって何度も修正されてきました。最新の ガイドラインがビデオで公開されました 円形いいえ。2020年1月23日付けのRBI/2019-20/152 A.P. (DIRシリーズ) サーキュラー第20号。
この記事では、RBIが発行したマーチャント・トレーディング・トランザクションに関するガイドラインについて詳細に説明しました。
1。マーチャント・トレード・トランザクション (MTT) とは
- 商取引は、商品の出荷がインド国外のある国から始まり、インドの国内関税地域（DTA）、つまりインドの税関国境に触れることなく別の外国で終了する取引の一種です。このような取引は商取引とみなされます。
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- 例
- XY Limitedはインドに拠点を置き、コンピューターとアクセサリーの供給を行っています。当社は、米国の顧客から1000台のラップトップの注文を受けました。
- 次に、当社はカナダにあるサプライヤーにそのまま注文し、インドに配送せずに商品を直接米国に配送するよう指示しました。
- 取引中の商品はインドのDTAに入っていないため、この取引はマーチャントトレード取引と呼ばれます。
- サプライヤーによるXY Limitedへの商品の供給は「輸入レグ」です。
- XY Limitedによるお客様への商品の供給は「輸出レグ」です。
- インド準備銀行が発行したガイドラインによると、商取引として分類される取引では、取得した商品は国内関税地域に入らないものとします。
2。MTTに基づいて供給される商品に変形/改造が許可されているかどうか
- MTTに関する以前のガイドラインによると（サーキュラーNo.RBI/2013-14/545 A.P.（2014年3月28日付けのDIRシリーズ）サーキュラーNo.115（2014年3月28日付けのサーキュラーNo.115）では、MTTに基づいて供給された商品はいかなる変換も許可されていませんでした。
- ただし、改訂されたガイドラインに従い、RBIは、場合によっては商品に特定の処理/付加価値が必要になる場合があることに同意しています。 RBIは、ADバンクが取引の証拠書類と正真正銘に満足することを条件として、そのような商品の改造を許可しました。
3。MTT の条件はどのようなものですか?
MTTに基づいて転送される商品は、次の条件を満たす必要があります。
- インドの一般的な対外貿易政策（FTP）に基づいて輸出/輸入が許可されている商品の商取引には、出荷日に個人が関与することが許可されています。
- したがって、商品がインドの国内領土に入らない場合でも、輸出入が禁止されている商品はMTTでも許可されません。
- 輸出（輸出申告書を除く）および輸入（入国証を除く）に適用されるすべての規則、規制、および指示は、それぞれ輸出部門と輸入部門で遵守されます。
- 認定ディーラー（「AD」）銀行は、取引から生じた利益に満足するものとする。さらに、このような取引を処理する際には、AD銀行はKYCとAMLのガイドラインを遵守する必要があります。
- マーチャンティングトレード取引の両区間は同じADバンクを経由するため、銀行は請求書、パッキングリスト、輸送書類、保険書類などの書類を確認する必要があります。
- 書類の原本が入手できない場合、銀行は取引書類を取り扱う銀行によって正式に認証された譲渡不可のコピーを取る場合があり、取引の真正性について確信が持てます。
4。MTT の完了までに時間制限はありますか?
- はい、RBIは、MTTは全体で9か月以内に完了する必要があることを明確にしました。
- 外貨の支出は4か月を超えてはなりません。
- MTT トランザクションは、次のトランザクションのいずれかが最初に発生した時点で開始されたものとみなされます。
- このようなトランザクションは、上記のアクティビティのいずれかが最終的に発生した時点で完了したと見なされます。
5。MTTのクレジットファシリティと支払い条件は？
5.1 技術用語の意味
5.1.1「バイヤーズクレジット」とはどういう意味ですか？
- 海外のサプライヤーから商品を購入する場合、輸入代金はインド国外にある銀行または金融機関によって賄われることがあります。このような資金調達は「バイヤーズクレジット」と呼ばれます。
- ただし、外国の銀行または金融機関は、インドの銀行からの慰安状（LoC）または契約書（「Lou」）の受領を条件としてクレジットを提供します。
- 「例：MTTの場合、インドの仲介業者はインド国外から商品を輸入します。インドの仲介業者は、国内銀行の外国支店など、外国の銀行からこのような輸入取引の資金を調達する場合があります。ただし、この目的のために、インド支店は外国支店にLoCを発行するものとします。
5.1.2「サプライヤーの信用」とはどういう意味ですか？
- サプライヤー・クレジットとは、銀行や金融機関ではなく、海外のサプライヤーが直接輸入に供与するクレジットを指します。
5.1.3「慰労状」または「約束の手紙」の意味は？
- 「慰安状」とは、借り手の財務の健全性を保証するために、ある銀行から別の銀行に提供される文書です。
- 「契約書」とは、第三者が債務不履行に陥った場合に、その約束を履行または責任を放棄するための契約です。
- MTT取引の場合、インドの仲介業者が海外支店から資金を調達する場合、インドの銀行は輸入者の財務健全性を確認するためにLoCまたはLoUを外国の銀行に提供するものとします。
- LoCは通常、外国の銀行または金融機関のインド支店によって発行されます。ただし、他の銀行は契約書を発行します。
5.1.4「信用状」の意味は？
- 信用状は、売り手が受け入れ可能な書類を提出した場合に商品またはサービスの支払いを保証する銀行が発行する書類です。
- 信用状には通常3人の参加者がいます。
- まず、受益者、つまり支払いを受ける個人または会社、つまりMTTの場合はインド仲介業者への商品の供給者。
- 次に、商品またはサービスの購入者または申請者、つまりMTTの場合はインドの仲介者。
- 最後に、発行銀行、信用状を発行する機関。
- したがって、MTTの場合、輸入部門については、銀行は外国のサプライヤーに有利な「信用状」を発行するものとし、銀行は信用状に指定された条件に従ってサプライヤーに支払いを行うことを約束します。
- 同様に、インドの仲介業者は、外国の顧客から輸出区分の信用状を受け取る場合があります。
- 信用状の割引機能も利用できます。銀行は、割引手数料を差し引いた後、信用状に対して事前にサプライヤーに支払いを行います。MMTの場合、インドの仲介業者は外国の顧客から受け取った信用状を割り引いて早く支払いを受けることができます。
5.2 取引のインポートレッグにクレジットが許可されているかどうか？
- RBIが発行したガイドラインによると、輸入レッグの支払いを目的として、以下の種類のクレジットが認められています。
- サプライヤークレジットまたはバイヤーズクレジットによる短期クレジット。クレジットは、MTT取引が輸出部門への前払い送金によって裏付けられていない場合に限って付与されるものとする。
- AD Bankによる信用状の割引についてインドの仲介業者が外国の顧客から信用状を受け取ります。
- ただし、サプライヤー/バイヤーの信用供与については、承諾書（Lou）/レター（LoC）は発行されないものとします。
5.3 サプライヤーへの支払い方法は？
- インド仲介業者が輸入レッグに対する支払いを行う前に輸出レッグに対する支払いを受け取った場合、その輸出収益は、輸入レッグ負債が発生するまで、為替所得者外貨（EEFC）口座または有利子インドルピー口座に預けられるものとします。
- 当該資金は、輸入区間の責任が発生しだい遅滞なく直ちに輸入区間の支払いにのみ使用されるものとする。
- そのような領収書が有利子インドルピー口座に保管されている場合、現行の規制に従い、顧客の要求に応じてAD銀行がその領収書をヘッジすることを許可する場合があります。これらの残高に対して、資金または非資金ベースのファシリティーを拡張することはできません。
- インド仲介業者が輸出レッグLCで受領した信用状を割引して輸出レッグでの支払いを受け取った場合、その収益は上記と同じ方法で利用されるものとします。
- 輸入レッグの支払いは、マーチャントトレーダーのEEFC口座の残高から行うこともできます。
5.4 輸入区間で前払いを行う場合はどのような影響がありますか？
- インドの仲介業者/マーチャントトレーダーは、海外のサプライヤーからの要求に応じて、輸入レッグの前払いを許可される場合があります。
- 輸出レグの対価が輸入レグの海外送金前に受領されなかった場合、ADバンクは商業上の判断に基づいて当該取引を処理することがあります。
- さらに、AD Bankは、1回の取引あたり50万米ドルを超える輸入レッグの前払いは、銀行保証/国際評判の高い銀行からの無条件かつ取消不能の予備信用状に対して行われることを保証するものとします。
- 顧客によるこのような前払いを許可する場合の全体的な慎重な制限は、AD銀行によって定められている場合があります。
つまり、現在改訂されたガイドラインによると、マーチャントトレーダーは、海外のサプライヤーからの要求があった場合に備えて、輸入レッグの前払いに参加できるということです。ただし、ここで重要なのは、1回の取引につき500,000米ドルの限度額を超えるこのような支払いは、銀行保証/無条件に反して、国際評判銀行からの取消不能な予備信用状を通じて行われるようにすることです。
5.5 確認済みの輸出注文に対する輸入区分の信用状
- によると パラ2 (12) 通達のうち、確認された輸出注文に対して、輸入区間のサプライヤーへの信用状が認められています。
- これは、4か月間の外国為替支出と9か月以内のMTTの完了を考慮して行う必要があります。
- さらに、随時改正される「保証と共同受入れ」に関する銀行規則局が発行した指示に従うことを条件としてのみ許可されます。
6。AD Bankによるインド準備銀行へのデフォルト報告
- ADバンクは、各MTTの場合に1対1のマッチングを行い、いずれかの区間における債務不履行を、半年ごとに準備銀行の関係地域事務所に報告するものとする。報告は、各半年の終わり、すなわち6月と12月から15日以内に作成されるものとする。
- 年間輸出収入の未払い額が 5% 以上のマーチャントトレーダーは、注意上場義務があります。
- マーチャンティングトレーダーは、単なる金融仲介業者ではなく、本物の商品のトレーダーでなければなりません。確認済みの注文は、海外のバイヤーから受け取る必要があります。ADバンクは、注文に基づく義務を履行するマーチャンティングトレーダーの能力について自ら判断しなければなりません。商取引によって得られる利益は、特定のMTTの輸出収入から輸入支払いおよび関連費用を差し引いて決定されるものとする。
- アドバンクは、所定のガイドラインから逸脱した場合、MTTの正規化を求めて準備銀行に関係する地域事務所（RO）に連絡することができ、MTTは準備銀行の関係ROの承認を受けた後にのみ閉鎖されるものとする。
7。輸出レッグの未実現額の償却
- ADバンクは、以下の場合、マーチャンティングトレーダーの要求に応じて、輸出レッグの未実現額を上限なしで償却することができます。
- MTT購入者/外国顧客は破産宣告され、輸出収益の回収の可能性がないことを明記した公的清算人からの証明書が作成されました。
- 輸出された商品は、輸入国の港湾/税関/保健当局によって競売または破棄され、その旨の証明書が作成されました。
- 輸出レッグの未実現額は、インド大使館、外国商工会議所、または同様の組織の介入により解決された場合の未実現額を表します。
- ただし、MTTがタイムラインの遅延を除く他のすべての規定を遵守している場合にのみ、償却が許可されるものとします。
- さらに、以下の条件に従って償却が許可されるものとします。
- AD Bankは、取引の本質的な内容に満足し、KYC/AMLの懸念がないことを確認しなければなりません。
- この取引は、FEMAに基づく調査機関または調査機関による調査の対象とはなりません。
- マーチャントトレーダーの取引相手は、FATFが対策を求めているハイリスクおよび非協力的管轄区域に関する最新の公式声明に記載されている国または管轄区域の出身ではありません。
8。MTT のエージェンシーコミッション
MTTの場合、エージェンシーコミッションは認められません。ただし、AD銀行は、以下の条件に従い、例外的な状況下では妥当な範囲で代理店手数料の支払いを許可する場合があります。
- MTTはあらゆる点で完了しています。
- 代理店手数料の支払いによってMTTが損失に終わることはありません。
- マーチャンティングトレーダーは、この点に関してADバンクに特定の要求をしなければなりません。
