個人や企業はさまざまな目的で外国為替を必要とします。個人が観光や教育目的で海外に旅行する場合、それぞれの国で取引を行うには外貨が必要となります。個人が仕事のために海外に行って定住する場合、取引を行うには外国為替が必要になります。これとは別に、従業員を海外に派遣するインド企業は、外国で取引を行うために外国為替を提供します。
個人は、法律で定められた手続きに従うことにより、権限を与えられた人から必要な金額の外貨を取得できます。ただし、そのような外貨の保有および保有は自由に認められるわけではなく、外国為替管理法によって規制されています。したがって、通貨が合法的な供給元から入手されたとしても、その通貨の保有と保持に関する規定に従う必要があります。また、多くの人がさまざまな通貨を集めることに興味を持っています。利害関係から遠ざけていても、FEMAの規定は引き続き適用されます。
この記事では、外貨の所持と保持、および債務不履行の結果に関して個人が抱く可能性のあるすべての質問に答えるように努めています。
1。外貨の保有と留保の禁止と許可
- セクション4によると（外国為替等の保有。) FEMAでは、インドに居住する者は、外国為替、外国証券、またはインド国外にある不動産を保有することは許可されていません。
- インド国内外を問わず、人は外国為替を保有することはできません。
- ただし、この一般的な禁止事項の免除は第9条に記載されています。すなわち、 場合によっては実現の免除および本国送還が認められる。
- 第9条に従い、以下の場合に外貨の所持および保有が許可されます。
- インド準備銀行が許可する限度まで外貨および外国硬貨を保有している場合。
- 1947年7月8日以前に受領された外国為替、またはそれによって生じた収入のうち、準備銀行から付与された一般許可または特別許可に従ってインド国外に保有されている外国人の収入
- RBIが定める限度内に、（b）に記載されている人物からの贈与または相続によって取得した外国為替（そこから生じる収入を含む）。
- 雇用、事業、貿易、職業、サービス、名誉金、贈与、相続、またはRBIが許可する限度までのその他の正当な手段から取得した外国為替。
2。外国為替管理（外貨の保有および保持）規制、2015年
RBIは、FEMAの第9条に基づいて与えられた権限を行使して、通知番号に基づいて外貨の保有と保持に関する規則を発行しました。2015 年 12 月 29 日付けの FEMA 11 (R) /2015-RB規制の要点は次のとおりです。
2.1「所有」と「保持」の意味
- 規則2（ii）によると、「所有」および「保持」とは、外国為替を物理的な形で保有または保持することを意味します。したがって、電子形式または銀行口座で保有されている外貨は、これらの規制の対象にはなりません。
2.2 外国為替の保有及び留保の限度額
- 外貨の保有および保有に関する規則3および4で定められている基準は次のとおりです。
Holding of Foreign Currency under FEMA
| Persons Authorized to Hold Foreign Currency |
Nature of Currency |
Threshold Limit |
| Authorised Person |
Foreign currency or foreign coins |
No threshold limit, provided currency is held within their scope of activity. |
| Any Person |
Foreign coins |
No threshold limit. |
| Person resident in India |
Foreign currency notes, bank notes, and traveller’s cheques |
Up to USD 2,000 or equivalent in aggregate, provided currency is obtained by:
- Visiting a place outside India and receiving the amount for services not linked to business in India.
- Receiving as honorarium or gift from a non-resident visiting India, for services rendered or lawful obligation.
- Receiving as honorarium or gift while on an overseas visit.
- Unspent foreign exchange obtained from an authorised person for travel abroad.
|
| Person resident in India but not permanently resident |
Foreign currency notes, bank notes, and traveller’s cheques |
No threshold limit, provided currency was acquired/held while residing outside India and brought into India in line with FEMA regulations. |
3。違反した場合のペナルティの影響
3.1 第4条の規定に違反してインド国外で保有されている外国為替
- 第4条の規定に反して外国為替がインド国外で行われる場合、FEMAの第37A条には特別規定が定められています。
- 第37A条に従い、権限を与えられた役員が第4条の規定に違反してインド国外で外国為替が保有されていると疑う場合、当該外国為替と同等の価値をインド国内で差し押さえることができます。
- ただし、インド国外にある当該外国為替の総額が規定の価値を下回る場合は、そのような差し押さえは行われないものとします。
- 差し押さえ命令と関連資料は、差し押さえの日から30日以内に、権限を与えられた役員によって所管官庁に提出されるものとします。
- 所管官庁は、押収日から180日以内に請願書を処分するものとする。所管官庁は、審理の機会を与えた後、命令を確認するか、または当該命令を取り消すことができる。
- 所管官庁が下した命令に不服を申し立てた者は誰でも、控訴裁判所への上訴を希望することがあります。
- 同額の没収とは別に、FEMAの第13条（1A）に基づく違反行為に巻き込まれた金額の最大3倍の罰金が科されるものとします。
- 裁定機関は訴追の開始を勧告することができ、執行局長が納得した場合、執行局長は有罪者に対して刑事告訴を提起して起訴を指示することができます。
- さらに、サブセクション（1A）に基づいて課される罰則に加えて、5年までの懲役および罰金が科せられる場合があります。。
3.2 第4条の規定に違反してインドで保有されている外国為替
- 外国為替管理法では、FEMA第13条に基づく違反に対して特定の罰則が科されます。
- これらの罰則は、個人が外国為替規制に違反した場合に適用されます。
- 規則によると、個人が何らかの規則に矛盾した場合、その個人は罰金を支払う義務があります。これは、関係する金額の3倍、または金額が定量化できない場合は最大20万ポンドに相当します。
- さらに違反した場合、個人は毎日5000ルピーの罰金を支払う必要があります。これとは別に、当局はトラベラーズチェック、外貨、外貨を含むあらゆる形態の外貨の没収を命じます。
4。よく寄せられる質問
4.1 権限のある人の意味とは？
「権限を有する者」とは、認定ディーラー、マネーチェンジャー、オフショア銀行部門、またはFEMA第10条に基づいてインド準備銀行から外国為替または外国証券の取引を許可されたその他の者を指します。
4.2 これらの制限は、海外旅行やその他の目的で外貨が必要な場合にも適用されますか？
1。これらの制限は、何らかの目的で外国為替が必要な場合には適用されません。目的に応じて、異なる閾値限度が定められています。2.旅行目的で、旅行者が外貨紙幣/硬貨を購入できるのは、1回の訪問につき最大3000米ドルのみです。残高は、ストアドバリューカード、トラベラーズチェック、または銀行小切手の形でお持ちいただけます。3.自由化された送金制度（「LRS」）では、認定ディーラーやインドの銀行の協力を得て、インド国外に最大200,000米ドルの金額を自由に送金することが認められています。ただし、目的に応じて外貨を現物で持ち込む場合は、異なる限度額が規定されています。
4.3 誰かが超過外貨を保有している場合はどうすればいいですか？
1。海外旅行から帰国する場合、旅行者は帰国後180日以内に、紙幣およびトラベラーズチェックの形で保有している未使用の外貨を引き渡す必要があります。2.ただし、2,000米ドルまでの外貨は、将来の使用に備えて、または居住外貨（国内）[RFC（国内）] 口座への入金に備えて、外貨紙幣またはTCという形で自由に保持できます。
4.4 FEMAに基づく罰則とCOFEPOSAに基づく罰則（外国為替の保全および密輸活動防止法、1974年）に基づく罰則
1。FEMAは、輸出に必要なすべての外貨が妥当な時間内にインド国に送金され、外貨が目的もなくインド国外に流出しないように、インドで行われる外貨取引を規制するために導入されました。
2。したがって、FEMAの目的はインドの外貨準備を増やすことでした。
3。しかし、FEMAでは厳しい罰則が科されているとしても、そのような罰則は民事上の性質のものにすぎません。
4。一方、COFESOSAは、密輸やその他の違法行為における外国為替の使用を防ぐために導入されました。
5。誰かが密輸やその他の違法行為に外国為替を使用する場合、違反はCOFEPOSAの下で違反と見なされ、その人は刑事訴訟の対象となります。
6。COFEPOSAに基づく処罰には予防拘禁も含まれる。どちらの法律も異なる分野を扱っています。
7。したがって、FEMAはインドにおける外国為替の促進と維持を扱い、COFEPOSA法は外国為替規制違反と密輸活動の防止を扱っています。
8。したがって、COFEPOSAに基づいてインドで外貨を所持したとして罰せられた場合、その個人には刑事罰が科せられます。インドにおける外貨の所持は厳しく規制されなければならず、そうすれば犯罪者がさらなる犯罪を犯すことを防ぐことができる。
