MCAは有限責任パートナーシップの重要な受益者に関する規則を通知しました

2013年の会社法第90条には、重要な受益者の登録を維持する規定が含まれています。すべての会社は重要な受益者の登録簿を管理する必要があり、そのような情報は必要に応じて変更する必要があります。会社法の規定に従い、MCAは通知番号に基づいて2023年の有限責任パートナーシップ（重要な受益者）規則を通知しました。G.S.R.832 (E) 日付は2023年11月9日付けです。

現在、有限責任組合法人は、重要な受益者を特定し、SBOに関する情報を提供する申請書（MCA）を提出する必要があります。この記事には、2023年の有限責任パートナーシップ（重要な受益者）規則の規定に関する議論が含まれています。

1。重要受益者 (SBO) の意味

LLP（SBO）規則の規則2（k）に従い、有限責任パートナーシップに関連する「重要な受益者」とは、単独で行動するか、一緒に行動するか、1人または複数の個人または信託を通じて行動するかにかかわらず、以下の権利の1つ以上を保有する個人を意味します。

1. 間接的に、または直接保有しているものと合わせて、拠出金の10％以上を保有していること
2. 経営上または政策上の決定に関する議決権の10％以上を保有している。
3. 分配可能な利益総額またはその他の分配金の10％以上を受け取る権利または参加する権利を有する。
4. 直接保有のみによる場合を除き、重大な影響力または支配権を行使する権利を有する。

ただし、個人が間接的に権利または資格を保有していない場合、その個人は重要な受益者とは見なされないものとします。

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「重大な影響力」とは、報告を行うLLPの財務および運営方針の決定に直接的または間接的に参加する権限を意味しますが、それらの方針の統制または共同管理ではありません。

2。個人が報告LLPの資格を直接保有しているかどうかを判断する方法

以下の条件のいずれかが満たされた場合、個人は報告LLPに直接権利または資格を保有しているものとみなされます。

1. 報告LLPへの拠出金は個人の名義で保管されます。
2. 個人は、2009年のLLP規則の規則22B（2）に基づいて報告LLPの拠出金に関する受益権を保有または取得しており、この点に関して報告LLPに申告を行いました

レポーティングLLPとは、2013年の会社法第90条の要件を遵守することが義務付けられているLLPを意味します。

3。報告主体の間接保有の決定方法

個人は、以下の基準のいずれかを満たす場合、報告主体において間接的に資格を保有しているものとみなされます。

SBOとみなされるLLP個人のパートナーの性質 LLP個人以外の法人（インドまたは海外で設立または登録されているかどうかにかかわらず）：

‍
1。当該法人の過半数の株式を保有している。または
2。当該団体の最終持株会社であるヒンドゥー・アンディバイド・ファミリー（HUF）カルタの過半数の株式を保有している当該HUFCパートナーシップ会社個人の場合：
1。当該提携会社のパートナーであるか、または
2。パートナーシップ会社のパートナーである法人企業の主要株式を保有していること、または
3。当該提携会社のパートナーである法人本体の最終持株会社に多額の株式を保有していること
例:。
レポーティング法律事務所:ABC LLP
レポーティング合同会社パートナー:XYZ & Co.(パートナーシップ会社)
株式会社エクシーズアンドカンパニーのパートナー:デフリミテッド
DEF Limitedの最終持株会社:GHI Limited この場合、以下の個人はABC LLPに間接出資しているものとみなされます。
1。XYZ & co. の個人パートナー
2。DEF Limitedの過半数の株式を保有する個人
3。GHIリミテッド・トラストの過半数の株式を保有する個人:
1。裁量信託または慈善信託の場合の受託者は誰か
2。特定の信託の場合は受益者です。
3。取り消し可能な信託の場合は、作成者または和解者である。プール型投資ビークル、またはプール型投資ビークル個人が管理する事業体:
1。プール・インベストメント・ビークルのジェネラル・パートナーである、または
2。投資マネージャーか、または
3。当該プールビークルの投資運用会社が法人、またはパートナーシップ事業体である場合の最高経営責任者。

過半数の株式とは:

1. 法人の株式資本の半分以上を保有している、または
2. パートナーシップ事業体に拠出金の半分以上を保有している、または
3. 法人の議決権の半分以上を保有している、または
4. 場合によっては、パートナーシップ団体を含む法人団体によって、分配可能な配当金または分配可能な利益、またはその他の分配の半分以上を受け取るか、参加する権利を有する。

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4。個人が一丸となって行動するとはどういうことか

「重要な受益者」の定義の説明Vによると、個人または信託を通じて行動し、契約または理解に従い、報告を行う有限責任パートナーシップに対して権利または資格を行使したり、支配権や重大な影響を行使したりするという共通の意図を持って行動する個人は、場合によっては、個人または信託を通じて行動する個人は、「一緒に行動する」ものとみなされます。

5。レポーティングLLPの義務とは

LLP（SBO）規則の規則4に従い、すべての報告有限責任パートナーシップは以下の措置を講じる必要があります。

1. 重要な受益者を見つけるために必要な措置を講じ、特定されたら、そのような個人に様式番号で申告してもらいます。LLP BEN-1
2. パートナー（個人以外）が自己株式の10％以上を保有している場合
   1. コントリビューション、または
   2. 議決権、または
   3. 会計年度中に支払われる分配可能な利益またはその他の分配を受け取る権利、-

そのようなパートナーには、フォーム番号で通知してください。LLP BEN-4は、通知に従って有限責任パートナーシップに適用される2013年会社法第90（5）条に従って情報を求めています。

6。SBOによる宣言

1. SBO 規則施行時点: 本規則の開始時点で、報告用有限責任パートナーシップの重要な受益者であるすべての個人は、フォーム番号に申告書を提出するものとします。LLP BEN-1は、本規則の適用日から90日以内に報告LLPに提出してください。

2. その後のSBOへの移行: 後にSBOになるか、その重要な受益所有権に変更があったすべての個人は、様式番号に申告書を提出しなければなりません。LLP BEN-1は、SBOになったり変更されたりしてから30日以内にレポーティングLLPに提出してください。

個人がSBOになった場合、またはそのSBOが本規則の開始から90日以内に変更を受けた場合、その個人が重要な受益者になった場合、その個人が重要な受益者になったか、その変更はその開始から90日の有効期限が切れた日に発生したものとみなされ、Form LLP BEN-1の提出期間はそれに応じて計算されるものとします。

7。SBOの返却

申告書を受領次第、報告LLPはフォーム番号で申告書を提出するものとします。LLP BEN-2 は、当該申告書を受領した日から 30 日以内に、該当する手数料とともにレジストラに提出してください。

8。SBOの登録

ザの 有限責任パートナーシップ SBOの登録簿を管理しなければならない フォーム番号エルプベン-3・登記簿は、営業時間中、2時間以上の妥当な時間内に開設して検査を受けなければなりません。

9。SBO 規則は適用されません

1. SBO規則の規定は、報告LLPの拠出金が以下によって保有される範囲には適用されないものとします。
   1. 中央政府、州政府、または任意の地方自治体
   2. 報告用有限責任パートナーシップ、または
   3. 法人、または

2. 中央政府または州政府、あるいはその両方によって部分的に管理されている団体。
3. 投資信託、オルタナティブ投資ファンド（AIF）、不動産投資信託（REIT）、インフラ投資信託（LNVIT）など、SEBIに登録されている投資ビークル。
4. RBI、インド保険規制開発局、または年金基金規制開発局によって規制されている投資ビークル。

10。裁判所への申請

報告LLPは、以下の場合に仲裁廷に適用されるものとする。

1. 通知に必要な情報を提供しなかった人がいる場合 フォーム番号エルプベン-4 そこで指定された時間内、または
2. 2013年の会社法第90条のサブセクション（7）に基づき、提供された情報が満足のいくものでない場合

LLPの申請により、仲裁廷は、以下を含め、仲裁廷が適切と判断する命令を任意に行うことができる。

1. 当該拠出金に付随する利息の移転に関する制限
2. 当該寄付に関連する利益またはその他の分配を受け取る権利の停止。
3. 議決権の停止。