M/s Blissful Garments Private Limited (ROC (K) /PC-03/Blissful/01/2023) について
MSME-1は、45日間、遅延期間、および遅延理由を超えた特定の日付にMSME事業体に未払い残高を開示するすべての企業が提出する必要のあるフォームです。現在、MCAは、会社法に基づく違反を行った会社または債務不履行に陥った役員に対して厳格な措置を講じています。
同様に、M/s Blissful garments Private Limitedの問題では、MCAは、同社とその常務取締役が2021年4月以降フォームMSME-1を提出しなかったことを確認し、したがって、MSME-1の提出が義務付けられたが提出されなかったすべての期間について、なんと18.58ラクスという途方もない罰金を科しました。デフォルトでは会社と常務取締役の両方に罰金が科されました。
1。本件に関する簡単な事実
- 本訴状は、他社から商品を購入したM/s Blissful Garments Private Limited（以下「当社」）に対して提起されます。
- 申立企業はMSMEであるため、会社は申立企業への未払い金額と遅延日数を記載したフォームMSME-1を提出する必要があります。
- しかし、同社はMCA 21ポータルにそのようなフォームを提出することに失敗しました。
2。関連する法的抜粋
すぐに参照できるように、関連する法的抜粋を以下に繰り返します。
a. MSME-1のファイリング要件:
- 2018年11月2日付けのニューデリー中小企業省ビデオ通知S.O. 5622（E）には、次のように記載されています。
「'零細・中小企業開発法第9条によって付与された権限を行使して、中小企業から商品またはサービスの供給を受け、零細企業および中小企業サプライヤーへの支払いが、法の規定に従って商品またはサービスの受領日またはみなし受理日から45日を超えるすべての企業に対し、同法の規定に従って半年ごとの申告書を企業省に提出するようここに指示します。次のように述べている。
- 未払いの支払い金額、および
- 遅延の理由」
b. 違反に対する罰則
2013年の会社法のセクション405（4）は以下のとおりです。
「(4) いずれかの会社が第 (1) 項または第 (3) 項に基づいて下された命令に従わなかった場合、または重要な点において不正確または不完全な情報または統計を提供した場合、その会社および債務不履行に陥った会社のすべての役員は、2万ルピーの罰金を科されるものとし、引き続き不履行の場合は、最初の罰金以降、毎日さらに1,000ルピーの罰金が科せられます。失敗は続いており、最大3万ルピーの罰金が科せられます。」
3。ケースの分析
当社の登録機関であるケララ州は、この件について以下の分析を行いました。
- 会社法第405条に基づいてMCAが発行した2019年1月22日付けの注文通知S.0.368 (E) に従い、会社は2013年会社法第405 (1) 条に従ってMSMEフォーム第1号を提出する必要があります。
- MCA 21 Portalによると、同社が今日までMSME-1というフォームを提出していないことは明らかです。
- 上記のフォームを提出しなかった場合、2013年の会社法のセクション405（4）に従って罰せられます。
- そのため、当社とその常務取締役には、同法第405（4）条に基づいて罰則を課すべきではない理由を説明する見せかけの理由が示されました。
- 当社は、申立人が彼のサプライヤーの一人であり、彼らが事業を行ってきたことを認めています。しかし、申立人はハイデラバードの名誉司法判事裁判所で訴訟手続を開始しており、当社は、申立人が司法手続を取り下げる用意ができていれば、裁判所外で支払うべき金額を裁判所外で和解する用意ができています。
- しかし、同社はForm MSME-1を提出しなかったことについては何の説明もしていません。
- したがって、当社が取引を認めたため、会社は申立人に支払うべき金額を記載したフォームMSMEフォームNo.1を提出する義務があります。
- したがって、不履行に陥った当社およびその常務役員は、MSME-1様式が提出されていないすべての期間について、同法第405（4）条に規定されている罰則の対象となります。
- 当社および執行役員には、デフォルトでは以下の罰則が課せられます。
| Name of the Party |
Form MSME-1 |
Penalty Amount |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2021 | 2,00,000 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2021 | 1,00,000 |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2021 | 2,00,000 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2021 | 1,00,000 |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2022 | 2,00,000 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2022 | 1,00,000 |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2022 | 2,00,000 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2022 | 1,00,000 |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2023 | 2,00,000 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th April, 2023 | 1,00,000 |
| Company | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2023 | 54,500 |
| Managing Director | MSME-1 for the period ended on 30th September, 2023 | 54,500 |
4。課せられた違約金の支払い期限と未払いの結果
- 課せられた違約金は、この注文書の受領日から90日以内に支払われるものとします。
- 会社と取締役が指定期間内に罰金を支払わなかった場合、会社は最低25,000インドルピーの罰金を科せられ、その罰金は5,00,000インドルピーに上る場合があります。
- さらに、不履行に陥った役員は、6か月に及ぶ懲役、または最低25,000インドルピー（1,00,000インドルピー）の罰金、あるいはその両方に処せられるものとします。
