会員または株主からの貸付または預金 | 会社法、2013年-第2部

銀行やNBFCからの融資とは別に、企業には株主や会員から資金を借りるオプションがあります。ただし、資金は株主が関与するため、会社法には会員または株主からの貸付金や預金に関する詳細な規定が定められています。企業は預金を得るために詳細な手続きに従う必要があり、約束した期間内に返済することも義務付けられています。

この記事のパート1は ここを読んでください。

前条の続きとして、会員または株主からの借入に適用される追加の規定および規則は次のとおりです。

1。担保付預金の場合の請求に対する保障

• 担保付預金の場合、すべての会社は、会社の無形資産を除く自己資産に対して手数料として担保を提供するものとします。
• このような手数料は、預金額とその利息の返済のために発生します。
• 手数料額は、預金保険で担保されていない残りの金額を下回ってはなりません。
• 預金額および利息は、登録鑑定人が評価した当該資産の市場価値を超えてはなりません。
• 当社は、保証金の金額および預金保険の価値が、預金およびその利息の金額以上であることを保証するものとします。

2。担保付預金受託者

a. 預金者の管財人の任命

• 会社が担保付預金を勧誘する場合、会社は預金の担保を創設するために1人以上の受託者を任命するものとする。
• このような受託者は、預金勧誘のための通達または広告の発行前に任命されるものとします。
• 任命前に受託者から事前の書面による同意を得る必要があります。
• 信託証書は、回覧または広告を発行する少なくとも7日前にフォームDPT-2で締結されるものとします。

b. 個人を受託者に任命することはできません

• 会社（預託の受理）規則の規則7（3）に従い、受託者が提案された場合、信託統治サービスを提供する事業を行う会社を含め、以下の人物を受託者に任命することはできません。
  • 会社またはその持株会社、子会社、関連会社の取締役、主要管理職またはその他の役員または従業員、または会社の預金者であること。
  • 当社、その子会社、その持株会社、関連会社、またはそのような持株会社の子会社に債務を負っている。
  • 会社と何らかの重要な金銭的関係がある。
  • 預金またはその利息によって担保されている元本債務に関して何らかの保証契約を締結している。
  • 上記 (a) 項で指定された人物と関係がある

c. 受託者の解任

• 通達または広告の発行後、任期満了前に受託者を解任してはならない。
• ただし、取締役会に出席しているすべての取締役の同意があれば、彼を解任することができます。
• ただし、会社が独立取締役を置く必要がある場合は、少なくとも1人の独立取締役が当該取締役会に出席しなければなりません。

d. 受託者の義務

担保付預託金の受託者に任命されるすべての人は、以下の義務を果たす必要があります。

1. 担保付預金の元本およびその利息の返済を賄うのに十分な金額が、請求の対象となる資産と預金保険の金額に十分であることを確認してください。
2. 回覧状または勧誘状の預金には、法の規定に反する情報が含まれていないことに満足してください。
3. 会社が契約および信託証書の規定に違反していないことを確認する。
4. 信託証書に関する契約に違反した場合に備えて、合理的な措置を講じる。
5. 必要に応じて預金会議を招集してください。
6. 預金担保の創設に関する条件および預金保険条件の実施を監督する。
7. セキュリティが強制力を持つようになった場合に備えて、必要な措置を講じてください。
8. 預金者の利益を保護し、苦情を解決するために必要な措置を講じる。

e. 預金者会議

受託者は、すべての預金者の会議を次の日に招集するものとする。

1. 当面の間、少なくとも10分の1の金額の預金者が署名した請求書の受領
2. 債務不履行であり、受託者の意見において預金者の利益に影響を及ぼすおそれのある事由が発生した場合

3。預金者登録

• 預金を受け入れるすべての会社は、登録事務所に登録簿を保管し、各預金者について以下の情報を入力する必要があります。
  • 預金者の名前、住所、PAN。
  • 保護者の詳細（未成年者の場合）
  • 候補者の詳細。
  • 入金領収書番号。
  • 各入金の日付と金額。
  • 入金期間とそれぞれの入金日 保証金 返済可能です。
  • 利子率
  • 利息の支払い期日。
  • 利息の支払いおよびTDSの非控除に関する指示（ある場合）。
  • 利息の支払いが行われる日付または日付。
  • 返済のために発生した担保または手数料の詳細 預金;

• 預金登録簿の情報は、領収書の発行日から7日以内に更新されるものとします。
• このような登録簿は、登録簿に最新の記入が行われた会計年度から少なくとも8年間維持する必要があります。

4。年間リターン

• これらの規則が適用されるすべての企業は、毎年6月30日までにフォームDPT-3で会社の登録機関に年次申告書を提出する必要があります。
• このような申告書は、手数料とともにフォームDPT-3に提出されるものとします。
• 当該用紙には、会社の監査人によって正式に監査されたその年の3月31日現在の情報が記載され、その旨の申告書が監査人によって提出されるものとします。

5。財務諸表における開示

• 民間企業を除くすべての企業は、取締役から受け取った金額を財務諸表に開示しなければならない。
• すべての民間企業は、取締役および取締役の親族から受け取った金額を財務諸表に開示しなければならない。

6。コンプライアンス違反の影響

1. 預金返済の違約金利息遅延

• 会社（預金受理）規則第17条に従い、満期および請求された預金が未払いのままである場合、会社は延滞期間に対して年率18％の罰金利息を支払うものとします。

2. 裁判所への申請

• 会社が預金またはその利息を返済しなかった場合、預金者は裁判所に対し、会社に未払額の支払いを指示するか、またはそのような未返済により預金者が被った損失または損害を請求することができます。

3. 詐欺による損害賠償

• 預金者を騙す目的または不正な目的で入金が受理された場合、その入金の受理を担当した会社の役員全員が、預金者が被った損失または損害について、責任の制限なく個人的に責任を負うものとします。
• さらに、会社が預金を返済しなかったために損失を被った個人または集団は、いかなる訴訟または訴訟も提起することができます。

4. 違反に対する罰則

• 会社が会社法の規定に違反して預金を受け入れたり誘ったりした場合、または会社が預金または利息を一定期間内に返済しなかった場合：
  • 当社は、入金額とその利息の金額に加えて、受理された入金額の2倍または1クローレのどちらか低い額の罰金を科せられるものとします。さらに、このような罰金は最大10クローレまで適用される場合があります。
• また、債務不履行に陥ったすべての役員は、7年に及ぶ禁固刑に処せられ、25ラック以上、最高2クローレ以内の懲役が科せられます。

• さらに、特定の処罰が規定されていないこれらの規則のいずれかの規定に違反した会社またはその他の人物は、5,000インドルピーまでの罰金を科せられます。違反が続く場合は、違反が継続した最初の日以降、1日につき最高500インドルピーまでの追加罰金が科せられます。

7。その他の規定

a. 預金条件の変更

• 会社（預託の受理）規則の規則3（7）に従い、会社は預金者の不利益または不利益のために預金条件を変更する権利を自ら取り消すことはできません。

b. 借りた資金から入金することはできません。

• 預金者から、その入金が他人から借りたお金によるものではないという申告がない限り、入金の受理または更新はできません。

c. 預金者への預託証書の発行

• すべての会社は、入金の受諾または入金の通知時に、当社が受領した金額の領収書を預金者に発行するものとします。
• 領収書は、入金または小切手の受領日または更新日から21日以内に発行する必要があります。
• 領収書には以下が含まれるものとします。
  • 入金日。
  • 寄託者の名前と住所
  • 預金として受け取った金額。
  • 金利と
  • デポジットを返済できる日付。