GSTR 3Bの修正エラーに関するこの記事では、次のことを理解します。
- 返品段階
- GSTR-3B のエラーのタイプ
- GSTR-3Bの充填中に発生したエラーの修正
以前、GSTR-1とGSTR-2のファイリング中にGSTR-3Bのエラーを修正できることが明らかになりましたが、このメカニズムは今まで実装されていなかったため、このビデオではGSTR 3Bのエラーを修正する方法について詳しく説明します。
1。GSTR 3B の返却内容の修正、訂正、および誤りの修正は以下のとおりです。
- フォームGSTR-3Bには、過去1か月の差異数値の報告に関する規定は含まれていません。当該数値は、適切な表に当月自体の値とともに純ベースで報告される場合があります
- アウトプット納税義務またはインプット税額控除を調整する際、フォーム GSTR-3B にマイナスの入力があってはなりません。調整の余地が残っている場合は、翌月のフォーム GSTR-3B の申告書で調整できます。調整が不可能な場合は、払い戻しを請求できます。
- フォームGSTR-3Bで複数の月にわたって調整が行われた場合は、フォームGSTR-1の対応する調整も対応する月に行うことが望ましいです。
- 納税者がフォーム GSTR-3B に情報を提出する際に誤りを犯した場合、それを編集するための規定が設けられています。情報を編集する機能は、責任を相殺する前にのみ使用でき、責任を相殺した後に編集することは許可されません。
- さらに、登録者がフォームGSTR-3Bの申告書で提供した情報は、部門システムによってフォームGSTR-1で提供された情報と照合されることが明確になりました。
2。申告書の提出段階:
提出すべき4つの段階が特定されました GSTR-3B。の最初の 2 つの段階では GSTR 3B のエラーを修正してください、GSTR-3B での編集は可能ですが、次の 2 段階では GSTR-3B での編集はできません。
| 番号 |
ステージ |
備考 |
| 1 |
確認済み・提出済み |
編集可能 |
| 2 |
キャッシュレジャー更新済み |
編集可能 |
| 3 |
負債の相殺 |
編集不可 |
| 4 |
申告提出済み |
編集不可 |
3。GSTR-3B のよくあるエラー
3.1 ケース:A社がGSTR-3Bの提出中に、一部の売上請求書の詳細を提出しなかった。
| エラー1：負債の過少または誤った申告 |
| ステージ |
備考 |
| 提出確認済み |
申告内容の編集が可能です。 |
| キャッシュレジャー更新済み |
申告内容の編集が可能であり、不足している税額を納付できます。 |
| 負債の相殺 |
この場合、翌月の申告で追加負債を報告し、利息とともに納税することができます。 |
| 申告提出済み |
— |
3.2 ケース：A社がGSTR-3Bを提出する際に、一部の売上請求書の詳細が2回提供されました。
| エラー2：負債の過大または誤った申告 |
| ステージ |
備考 |
| 提出確認済み |
申告内容の編集が可能です。 |
| キャッシュレジャー更新済み |
この場合、会社は「編集」機能を使用して当該負債を減額することが可能です。
減額後、キャッシュレジャーから一部を控除して税額と相殺できます。
残額については、還付請求するか、将来の負債と相殺することが可能です。
|
| 負債の相殺 |
この場合、翌月以降の申告で当該負債を減額するか、または還付を請求することができます。
|
| 申告提出済み |
— |
3.3 ケース：企業Aは、7月のフォームGSTR-3Bを提出する際に、うっかりして1,00,000ルピー/-の仮払税額控除を10,000ルピー/-と誤って報告しました。彼らは申告書を確認して提出しました。彼らには何ができるの？
| エラー3：仕入税額控除（ITC）の過少または誤った申告 |
| ステージ |
備考 |
| 提出確認済み |
会社は編集機能を利用して、提出済みのフォーム GSTR-3Bに仕入税額控除（ITC）を追加することができます。
追加後、その控除額は電子クレジットレジャーに反映され、
当月または翌月以降の税額負債と相殺することが可能です。
|
| キャッシュレジャー更新済み |
対応不要です。 |
| 負債の相殺 |
すでに申告が完了しているため、当該仕入税額控除は翌月以降の申告で追加することができます。
|
| 申告提出済み |
— |
3.4 ケース：企業Aは、7月のフォームGSTR-3Bを提出する際に、うっかり10,000ルピー/-の仮払税額控除を1,00,000ルピー/-と誤って報告しました。彼らは申告書を確認して提出しました。彼らには何ができるの？
| エラー4：仕入税額控除（ITC）の過大または誤った申告 |
| ステージ |
備考 |
| 提出確認済み |
編集可能です。 |
| キャッシュレジャー更新済み |
編集可能です。 |
| 負債の相殺 |
過大に申告したITC相当額の税金および利息を追加で支払う必要があります。 |
| 申告提出済み |
— |
3.5 ケース：A社はFORM GSTR-3B申告書を提出する際、支払い異議申し立てを作成する際に、中央税務責任者の下に5,00,000ルピー/-を追加し、統合税務責任者の下に5,00,000ルピー/-を入金したいと考えました。彼らには何ができるのか？
| エラー5：キャッシュレジャーの誤記入 |
| ステージ |
備考 |
| 提出確認済み |
対応不要です。 |
| キャッシュレジャー更新済み |
正しい税目に資金を追加し、誤った税目に追加された資金については現金還付を申請します。
|
| 負債の相殺 |
対応不要です。 |
| 申告提出済み |
— |
