NRI/POIがインドで開設した銀行口座の詳細分析

このデジタル化の時代では、ほとんどの取引がオンライン送金、オンラインレシート、支払いなどのデジタルチャネルを通じて行われるため、銀行口座がないと生き残ることはできません。そのため、インドに居住しているか非居住者かを問わず、すべての人がインドで事業を行うには、インドで銀行口座を開設する必要があります。インド居住者の場合、口座開設の基準はかなり明確です。ただし、非居住者では、銀行口座の種類や銀行口座開設の基準が異なります。

この記事では、インドの非居住インド人（NRI）またはインド出身者（PIO）が開設できる銀行口座、その特徴、課税構造、および特定の目的に応じた適合性について詳しく分析します。

1。NRIとは誰ですか

簡単に言えば、RBIのガイドラインによると、非居住インド人（NRI）とは、インド国外に居住し、インド市民である人のことです。

2。インド出身の人は誰ですか？

「インド出身者（PIO）」とは、インド国外に居住し、バングラデシュまたはパキスタン以外の国の市民であり、以下の条件を満たす人を意味します。

1. 1955年のインド憲法または市民権法により、彼はインド市民です。または
2. 彼は1947年8月15日以降にインドの一部となった地域に属しています。または
3. 彼はインド市民または (a) または (b) 項で言及されている人物の子供、孫、ひ孫です。または
4. 彼はインド市民の外国出身の配偶者、または (a)、(b) または (c) 項で言及されている人の外国出身の配偶者です

PIOには「インドの海外市民」カード所有者が含まれます。このようなOCIカード保有者は、インド国外居住者でもある必要があります。

3。なぜNRI/PIOはインドで銀行口座を開設すべきなのか

NRI/PIOがインドで銀行口座を開設すべき場合や、NRI/PIOが自らの裁量により銀行口座を開設できる特定のケースは定められていません。ただし、NRI/PIOがインドに銀行口座を持っている必要がある場合は次のような場合があります。

• NRI/PIOはインドに収入源があります。この場合、インド国外に送金されない限り、その収入を回収して将来に備えるために銀行口座が必要です。
• インドに扶養家族がいるNRI、または一定期間後に帰国予定のNRINRI/PIOが資金を送金するには、インドの銀行口座が必要です。
• そのような取引を可能にするために、インドの株式市場取引に参加しようとしているNRI/PIO。

4。NRI/PIO が保有できるさまざまな種類の口座

1999年の外国為替管理法（FEMA）の規定に従い、非居住者のインド人またはPIOになると、個人はインドで3種類の口座を開設できます。それらは以下のとおりです。

4.1 非居住者外部 (NRE) アカウント

• NRE口座は、外国からの収益をインドに送金するためにNRIによって開設および管理されています。したがって、NRE口座の主な目的は、外国からの収益をインドに送金することです。

たとえば、Aはフランスのパリで働いており、収入はフランスで生み出されています。したがって、そのような収入またはその一部をインドに送金したい場合は、インドのNRE口座が必要です。

• NRIとPIOのみがNRE口座を開設できます。つまり、外国企業または外国人がインドでNRE口座を保有することは許可されません。パキスタンとバングラデシュの個人/団体がNRE口座を開設するには、RBIの事前の承認が必要です。

• NREアカウントへの許容クレジット:
  • この口座に入金できるのは外貨のみであることに注意してください。
  • ただし、NRE口座はインドルピーで管理されます。
  • したがって、この口座で受け取ったすべての外貨は、まず銀行の購入レートでインドルピーに換算されます。
  • そのため、NRE口座は為替レートが変動しやすくなります。
  • したがって、NREアカウントでは以下の対内送金が許可されています。
    • インド国外からの国内送金
    • この口座に保有されている資金から発生した利息
    • 別のNREまたはFCNRアカウントからの送金。
    • 投資利息
    • 投資の売却収入（当該投資がこの口座または対外送金を通じて行われた場合）。

• NRE口座への引き落としが可能
  • NREアカウントからは次のような引き落としが許可されています。
    • 現地支出;
    • インド国外への送金。
    • 別のNRE/FNCRアカウントへの移行
    • インド企業の株式/証券/コマーシャルペーパーへの投資

• この口座に入金された資金はいずれもインドで発生した収入からのものではないため、NRE口座への入金から得られる利息収入を含め、この口座で受け取った収入には所得税は支払われません。
• NRE口座からのお金は、自由かつ完全に本国に送金できます。
• NRE口座は、普通預金口座、当座預金口座、定期預金口座、定期預金口座など、どのような形でも開設できます。
• NRIが居住者になった場合、NRE口座のステータスを居住者口座に変更するか、NRE口座からの資金を外貨口座に送金する必要があります。

4.2 非居住者普通口座 (NRO)

• NRO口座は、NRI/PIOがインドで得た預金や収入（家賃、配当収入など）を管理するために開設されます。
• NRO口座はインドルピーで管理されています。したがって、インドで稼いだ収入は、通貨換算を必要とせずにNRO口座に入金されます。

例えば、オーストラリアのシドニー在住のNRIのXさんは、バンガロールにアパートを借りてYさんに賃貸しています。この賃貸借契約から家賃収入を得るためには、XがNRO口座を開設し、Yが規定の金額を定期的に入金する必要があります。

• 主な目的は、非居住者になった後にインドで稼いだ収入を貯めることです。
• NRIやPIOを含むインド国外居住者なら誰でもNRO口座を開設できます。ただし、このような口座を開設するには、パキスタンとバングラデシュの個人によるRBIの事前の承認が必要です。
• この口座の資金は外貨またはルピーで入金できますが、口座の残高はインドルピーに反映されます（換算されます）。
• NRO アカウントへの許容クレジット:
  • インドで稼いだ収入
  • インド国外からの国内送金。
  • 別の NRO アカウントからの送金
  • 自由化送金制度で定められた限度額の範囲内で、居住者によるNRI/POI親族へのルピーギフト/ローン

• NRO口座への引き落とし可能な引き落とし
  • NRO口座では以下の引き落としが許可されています
    • ローカル決済
    • 別の NRO アカウントへの送金
    • 現在の収入の海外送金
    • NRO口座の残高は、2016年の外国為替管理（資産の送金）規則に規定されている条件に従い、最大100万米ドルのNRIおよびPIOによる場合を除き、海外に送金することはできません。
    • 資金は、この100万米ドルのファシリティ内のNRE口座に送金できます。

• 居住者がNRIになると、その居住者アカウント自体をNROアカウントに変換できます。
• 貯蓄口座、当座預金口座、定期預金口座、定期預金口座など、あらゆる形態で開設されるものとします。
• NRO口座からの資金は、すべての現在の収入を除いて本国に送金することはできません。NRI/PIOのNRO口座の残高は、他の適格資産とともに、会計年度（4月～3月）あたり最大100万米ドルまで送金できます。
• 2012年以前は、NROからNRE口座への資金移動はRBIによって許可されていませんでした。ただし、2012 年以降、RBI は NRO から NRE 口座への資金移動を、会計年度内に 100 万米ドルを上限として許可しています。（NRO から NRE 口座への資金移動については、NRI はフォーム 15CA とフォーム 15CB を銀行に提出する必要があります。）
• NRO口座で得られる利息は、TDS条項と同様に課税対象となります。したがって、海外で稼いだ貯蓄を入金するには、NRE口座の方が有利な選択肢と考えられます。

4.3 外貨（非居住者）口座（銀行）スキーム-FCNR（B）口座

• NRI/PIOは、海外で稼いだ収入のために定期預金を保有したい場合にFCNR口座を選択できます。FCNR口座では、海外で稼いだお金を外貨で貯めることができます。
• インド国外にお住まいの方は、認定ディーラーでこれらの口座を開設および維持する資格があります。ただし、パキスタンとバングラデシュの個人/団体は、インド準備銀行の事前の承認が必要です。
• これらの口座は、許可されている任意の外貨、つまりインドルピーに自由に両替できる通貨で管理できます。
• これらの口座は、以下の形式でのみ開設できます 定期預金 満期日は、準備銀行が随時指定する期間です。
• 定期預金の期間は1年から5年です。FCNR (B) 口座を時期尚早に閉鎖する可能性があります。ただし、その金額から利息を得るには、預金を少なくとも1年間銀行に残しておく必要があります。
• 口座名義人のステータスが非居住者から居住者に変更された場合、FCNR (B) 口座は満期まで存続するものとします。その後、当該口座は預金者の選択により居住者預金口座またはRFC口座に転換されるものとします。
• FCNR（B）口座を持つことの利点の1つは、これらの口座をどの外貨でも管理できることです。これにより、NRO 口座や NRE 口座のように通貨が変動するリスクが軽減されます。
• FCNRアカウントへのクレジットおよびデビットは、NREアカウントと同様です。

5。NRI の 3 つの銀行口座の違い

以下の表では、3つのNRI銀行口座の主な違いを示しています。

6。NRE/NRO/FCNR (B) 口座を開設するための適格基準

インドでNRE、NRO、およびFCNR（B）口座を開設するための暫定的な適格基準は、それぞれの銀行によって異なることに注意することが重要です。ただし、NRI口座に関しては、インドのすべての金融機関が従う特定の適格基準があります。個人がこれらの口座を開設できるカテゴリーは次のとおりです。—

• インド海軍、外国に登録されている航空会社、石油掘削装置、または少なくとも182日間インドの国内領土外にいる必要がある海外の海運会社に雇用されている個人。
• 外交官パスポートを所持している公務員。
• 外国で教育を受ける学生。

7。NRE/NRO/FCNR (B) アカウントの開設に必要な書類

NRIが上記の3つの口座のいずれかを開設する場合は、以下の書類が必要です。

1. 申請フォーム
2. 氏名、住所、生年月日、パスポートの発行日、有効期限などの詳細を含むパスポートのさまざまなページのコピー
3. 就労許可証、学生ビザ、ビザ許可、雇用ビザ、または居住ビザ
4. 本人確認書類 (ある場合)

銀行または金融機関は、内部規則に従って追加の書類を要求する場合があります。

8。インドにいる外国の外交使節団/職員とその家族が保有できる預金

によると 打点 ガイドラインでは、以下のアカウントが許可されています。

• インドにいる外国の外交使節団および外交官およびその家族は、ADバンクにルピー預金を開設することができます。
• 外交使節団と外交官は特別なルピー口座、すなわち外交債券ストア口座を開設することができます。これにより、税関当局から債券への店舗の輸入のための特別な施設を与えられた企業や企業からの債券購入が容易になります（条件に応じて）。口座の資金は、準備銀行の承認なしにインド国外に送金することができます。
• 関係する外国の国民であり、インドの外国大使館の公式パスポートを所持している外交使節団、外交官および非外交職員は、インドで外貨口座を開設することができます。口座は、当座預金口座または定期預金口座の形で保有することができ、外交官および非外交職員の場合は、普通預金口座の形で保有することもできます。これらの口座は、インドの外交使節団のルピー口座からの対内送金および送金（インドではビザ手数料として徴収されます）によって入金できます。そのような口座に保管されている資金は、ルピーに換算された場合、外貨に換算されないものとします。口座の資金は、準備銀行の承認なしにインド国外に送金することができます。

9。特別非居住者ルピー口座

• インド国外に居住し、インドで事業上の利害関係を有する人は誰でも、法の規定、同法に基づいて作成された規則および規制に準拠したルピーで誠実な取引を行う目的で、認定ディーラーで特別非居住者ルピー口座（SNRR口座）を開設できます。
• パキスタンとバングラデシュの国民およびパキスタンとバングラデシュに設立された団体によるSNRR口座の開設には、準備銀行の事前の承認が必要です。
• これは無利子タイプのアカウントです。
• 口座名義人が行うことを提案した事業に特有/付随的な取引については、引き落としおよび貸方が可能です。
• 保有期間に関しては、契約期間/運営期間/口座名義人の事業期間と同時に適用され、準備銀行の承認がある場合を除き、いかなる場合でも7年を超えてはなりません。
• 最後に、NROアカウントとは異なり、本国に送金できます。

8。結論

上記のタイプのNRI口座には、さまざまな契約条件があり、さまざまな金銭的要件に対応していることに注意することが重要です。さらに、これらの条件はそれぞれの金融機関によって若干異なる場合があります。したがって、個人は適切な財務計画と要件を適切に行い、それに応じて最も適切かつ最良のNRI口座に資金を入金する必要があります。

9。よくある質問

1。インドを訪れる観光客が開設できる口座にはどのようなものがありますか？

インドを訪れる非インド出身の外国人は、銀行チャネルを通じて、またはインドに持ち込まれた外国為替を売却することにより、インド国外から送金された資金でNRO（当座預金/貯蓄）口座を開設できます。NRO口座の残高は、口座開設から6か月以上経過し、利息以外の現地資金が入金されていない場合、口座名義人がインドを去った後に口座名義人に支払うことができます。

2。ネパールとブータンの居住者はインドで口座を持つことができますか？

ネパールとブータンの居住者は、インドの認定ディーラーでインドルピー口座を開設できます。

3。外国のポートフォリオ投資家または外国のベンチャーキャピタル投資家は、インドで外貨口座を開設できますか？

はい、2019年の外国為替管理（非債務商品）規則に従い、関連するSEBI規制に基づいてインド証券取引委員会（SEBI）に登録されている外国人ポートフォリオ投資家または外国ベンチャーキャピタル投資家は、投資を行う目的で無利子外貨口座を開設および維持することができます。