联邦紧急事务管理局下的贸易信贷

贸易信贷是日常商业交易中非常流行的术语。贸易信贷是短期融资的一种来源，其中供应商向买方提供商定的信贷期限，以支付商品或服务的供应费用，不收取任何利息。

在国内市场提供贸易信贷时，可以通过商业条款进行，不需要政府的干预或监管。但是，从国际市场获得贸易信贷不是免费的，而是由政府通过《外汇管理法》（FEMA）进行监管的。

在本文中，您将简要了解什么是贸易信贷。以及与贸易信贷相关的联邦紧急事务管理局法规。

1。贸易信贷简介

1.1 什么是贸易信贷？

• 贸易信贷是 企业对企业 (B2B) 协议中，客户无需预先支付现金即可购买商品，也可以在以后的预定日期向供应商付款。

通常，实行贸易信贷政策的企业提供10天至90天的付款信贷期。信贷期限是根据企业内部政策决定的。

1.2 贸易信贷给供应商的好处

• 贸易信贷是促进销售的一种方式，因为买方更容易被提供延期付款选择的供应商所吸引。

• 提供贸易信贷可以加强供应商与客户的关系，通常可以防止买家转向其他供应商。

• 由于贸易信贷使供应商处于某种不利地位，许多供应商在涉及贸易信贷时使用折扣来鼓励提前付款。如果客户在到期日前的一定天数内付款，供应商可以给予折扣。

例如，如果在发放 30 天信用额度后 10 天内收到付款，则可享受 2% 的折扣。这种折扣将被称为净30％的2％/10％，或者仅称为净30％的2/10。

1.3 贸易信贷给买方带来的好处

• 可以将贸易信贷视为一种0％的融资，它增加了公司的资产，同时将特定价值的商品或服务的付款推迟到未来的某个时间，并且不需要支付与还款期相关的利息。

• B2B贸易信贷可以帮助企业在支付商品之前获得、制造和销售商品。这使企业能够获得可以追溯支付所售商品成本的收入来源。

沃尔玛是最大的贸易信贷利用者之一，它寻求追溯性地支付商店中出售的库存。

• 发放信贷的天数由允许信贷的公司决定，并由允许信贷的公司和接受信贷的公司双方同意。

1.4 贸易信贷的类型有哪些

贸易信贷可以采用开立账户、期票或应付账单的形式：

• 一个 开设账户 是一种非正式协议，卖方将货物和发票发送给买方。
• 一个 期票 是一份正式协议，买方同意条款，包括付款日期，签署文件并将其退还给卖方。
• 应付账单 指卖方提取并由买方接受的金融工具，并在到期日达成付款协议。

2。来自国际市场的贸易信贷-主指南

• 《外汇管理法》第6条提供了资本账户交易清单。根据联邦紧急事务管理局第6（3）（d）条，印度储备银行可以禁止、限制或监管任何外汇借贷或贷款。

• 从国际市场获得的贸易信贷是一种资本账户交易形式，根据第6（3）（d）条，同样受印度储备银行监管。

• 总指令——外部商业借款、贸易信贷和结构性债务（“欧洲央行主指令”）由印度储备银行在2019年3月26日的印度储备银行/美联储/2018-19/67号联邦储备银行第5/2018-19号总指令中发布。发布这些主指令是为了抑制先前发布的 总指导日期 2016 年 1 月 1 日。

• 欧洲央行主要指令的主要亮点如下：

2.1 联邦紧急事务管理局下贸易信贷的意义

• 根据欧洲央行总指令第13段，贸易信贷（TC）是指海外供应商、银行、金融机构和其他允许的认可贷款机构为印度政府对外贸易政策允许的资本/非资本货物进口提供的到期信贷。视融资来源而定，此类信贷包括供应商信贷和认可贷款人提供的买方信贷。

欧洲央行总指令的主要亮点如下：

2.2 贸易信贷（TC）框架

1. TC 限额: 自动途径允许使用以下贸易信贷：
   1. 与石油/天然气炼制和营销、航空公司和航运公司有关的每笔进口交易最多可筹集1.5亿美元的贸易信贷。
   2. 在其他情况下，每笔进口交易最多可筹集5000万美元或等值的TC。

2. TC 的形式: 贸易信贷有两种类型，即供应商信贷和买方信贷。在这两种情况下，都向印度客户提供信贷额度。但是，提供信贷的人各不相同。
   • 买家信贷： 根据这一机制，印度境外的银行或金融机构通过以下方式为印度进口商品提供融资：
     • 印度客户向外国银行或印度银行的外国分行或任何外国融资机构寻求信贷服务。
     • 此类外国实体根据进口商银行提供的担保向进口商提供融资。
     • 购买商品时，外国实体立即向外国供应商付款，进口商可以在约定的时间内向外国实体付款。
   • 供应商信贷： 根据这一机制，信贷由供应商本人提供，而不是由任何银行或金融机构提供。

3. TC 的面值： TC可以用任何可自由兑换的外币（TC以FCY计价）或印度卢比（TC以印度卢比计价）筹集。此外，自由允许将TC的货币从FCY更改为任何其他可自由兑换的外币或INR。但是，不允许将货币从印度卢比兑换为任何可自由兑换的外币。

此外，对于将FCY TC更改为印度卢比TC，应采用当事方就此类变动达成协议之日的通行汇率，或者如果得到TC贷款机构的同意，则汇率低于协议签订之日的通行汇率。

要兑换成卢比，汇率应为结算之日的现行汇率。

4. 符合资格 借款人：任何居住在印度并作为进口商的人都可以筹集TC。此外，还可以通过以下方式提高 TC：
   1. 经济特区（包括自由贸易仓储区（“FTWZ”））中的单位或开发商，用于在包括自贸区在内的经济特区内购买资本或非资本货物；以及
   2. 国内关税区内从包括自贸区在内的经济特区的单位或开发商那里购买资本或非资本货物的实体。
   3. 此外，就经济特区内的销售交易而言，不涉及入境单。因此，通过 NSDL 生成的单位间收据可以视为进口文件。

5. 认可的贷款人 :
   1. 买家信用： 银行、金融机构、印度境外的外国股权持有人以及位于印度的国际金融服务中心的金融机构可以提供TC。印度银行的外国分行/子公司仅被允许作为FCY TC的认可贷款人。
   2. 供应商信贷: 商品供应商

6. TC 时期: 以下是 TC 的允许期限：
   1. 资本货物进口：TC最多可以筹集3年。
   2. 非资本货物的进口：期限上限为1年或运营周期，以较短者为准。
   3. 就造船厂/造船厂而言：非资本货物进口的TC期限最长为三年。

7. 全额付费：总成本是指融资成本，即进口商为获得贸易信贷而产生的成本。对于TC，所有成本应包括以外币或印度卢比支付的利率、其他费用、开支、费用和担保费。以印度卢比表示的预扣税（TDS）不应是总成本的一部分。此外，TC 收益不能用于支付利息/费用。以下是每年的AIC上限：
   1. TC 以 FYC 计价：对于与伦敦银行同业拆借利率挂钩且基准改为ARR的现有TC，基准利率加上350个基点的利差。对于新的 TC，基准利率加上 300 个基点的点差
   2. 以印度卢比计价的 TC： 基准利率加上250个基点的点差。

8. TC 的安全性:外国银行或金融机构对进口商的财务状况一无所知。因此，他们需要担保才能向进口商提供贸易信贷。还可以通过以下方式保护 TCS：
   • 银行担保：
     1. 反倾销银行代表进口商向海外贷款人提供银行担保，金额不超过TC；
     2. 外国银行或印度银行海外分行发行的海外担保。
     3. 此类担保期限不能超过 TC 的最大允许期限。
   • 其他安全： 进口商还可以为提高贸易信贷提供动产（包括金融资产）/不动产（不包括经济特区的土地）/公司担保或个人担保。

2.3 贸易信贷申报要求：

贸易信贷必须提交以下报告：

1. 月度报告： 
   • AD I类银行必须提供TC的详细信息，例如其所有分行在一个月内批准的TC的提取、使用和还款。此类详情应在表格TC中提供给国际贸易和金融司司长。
   • 该表格应通过电子邮件在 MS Excel 文件中提交。
   • 该声明应不迟于下个月的10日送达。
   • AD 银行应为每个 TC 提供一个唯一的识别码。

2. 季度报告：
   • AD I类银行还必须提供其所有分行为TC签发的银行担保的详细信息。
   • 此类详细信息应每季度在XBRL平台上以合并报表形式提交。

have2.4 遵守规定的责任

1. 遵守贸易合作政策的主要责任在于进口商。
2. 但是，预计 ADs 银行还将确保其组成部分遵守贸易信贷政策/1999年《外汇管理法》条款的适用参数。
3. 此外，印度储备银行没有规定任何记录技术合作安排/贷款协议的格式或方式。因此，AD可以考虑任何文件以满足基本的TC安排。
4. 广告应确保不会因这些交易而出现双重融资。