IGST 退款中出现警报时的标准操作程序

2020年1月23日，中央间接税和海关委员会（CBIC）发布了关于标准作业程序（SOP）的第131/1/2020-GST号通告。这项新程序适用于那些因警报而退款滞留的出口商 IGST 退款 按习惯进行。

2018年6月，CBIC注意到国际贸易委员会使用不符合条件的文件进行欺诈性索赔的情况，随后使用信贷支付IGST的出口。

此外，运输账单中申报的离岸价格与商品及服务税申报表中申报的应纳税价值之间存在很大差异，目的是利用可用抵免额来提高IGST的支付额。

为了遏制这些做法，CBIC发布了 2019 年 6 月 17 日海关第 16/2019号通告 引入 对已缴税商品的IGST退款发放的额外验证。

CBIC已经确定了相同类别的5000多家出口商。他们已对这些欺诈性索赔的IGST退款设置了警报。

在大多数情况下，CBIC发现不符合条件的IGST退款申请来自过去几个月。在核查时，他们无法发现此类出口商的存在。此外，在大多数情况下， 进项税收抵免 (ITC) 的索赔濒临虚假发票。

加快验证过程的标准操作程序

CBIC规定了以下程序，

• CBIC已采取一些措施，并决定采用严格的基于参数的严格检查流程。他们决定在标准操作程序下使用不同的数据分析和人工智能工具。当可疑的出口商发现时，他们将对其进行进一步核查。在经过仔细审查的有关案例的实地报告出来之前，CBIC将暂停这些出口商的退款程序。除此之外，某些案件需要在海关口岸进行100％的检查。
• CBIC已经采取了一些基本措施，使真正的出口商不会面临任何麻烦。管辖权的CGST或海关将通知暂停卷轴的出口商。如果任何出口商想加快整个流程，该人需要填写 附件 'A' 表格。他们必须在给定的截止日期内将表格提交给CGST管辖当局进行验证。
• 出口商提供所有信息后，司法管辖区CGST办公室最多必须花费14天才能完成验证过程。如果核查未在此期限内完成，则作为标准作业程序的一部分，司法管辖区CGST官员将通过通知向首席专员办公室节点小组通报情况。
• 出口商也可以将此事上报给首席专员/司法部长。如果验证过程延迟超过14个工作日，则为中央税务局首席专员。出口商应向司法管辖区首席专员的身份证发送一封电子邮件 [见附件B]，详细解释所有内容。
• 之后，司法管辖区首席专员/ Pr.首席专员必须采取必要的行动。他们必须在接下来的7个工作日内完成待处理的验证流程。

尾注

如果任何类型的退款申请仍待处理超过一个月，则出口商必须在www.cbic.gov.in/issue上注册并起草申诉书。必须提交相关详细信息，例如以提供的格式填写的IEC、GSTIN、出口港、运输账单号和CGST表格。接下来，商品及服务税或CBIC委员会负责人将研究该问题以找到实时解决方案。

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