印度是导弹技术控制制度、核供应国集团等多边出口管制制度的签署国。印度是SCOMET物项的重要出口国，SCOMET代表 “特殊化学品、生物、材料、设备和技术”。2023年对外贸易政策（FTP）包含与出口相关的关键条款 SCOMET 物品。FTP 对此类可用于军事或大规模毁灭性武器用途的敏感物品和技术的出口规定了严格的管制。
为了鼓励出口商遵守规定，DGFT推出了一项自愿披露计划，以纠正出口商对SCOMET物品的无意违规行为。根据2025年1月15日第40/2024-25号公告，DGFT已通知自愿披露与SCOMET物品出口和SCOMET法规相关的违规行为的标准操作程序和指南。
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1。背景
- DGFT提到，在某些情况下，出口商可能不遵守《对外贸易（发展和监管）法》、《大规模毁灭性武器及其运载系统（禁止非法活动）法》、《海关法》或任何其他相关法律的规定。
- DGFT鼓励出口商自愿披露任何不遵守出口相关规定的情况。
2。行政当局
- 成立部际工作组（IMWG）的目的是审议 SCOMET 物品的出口申请。
- 该机构应负责受理自愿披露申请，应根据案情考虑每个案件，并应确定行政处罚。
3.自愿披露涵盖的违规行为类型：
以下类型的违规行为应符合自愿披露的条件：
- 未经事先授权出口 SCOMET 物品；
- 在不知情的情况下出口受联合国安理会制裁的实体和个人；
- 出口不受SCOMET管制并用于制造大规模毁灭性武器或其运载系统的物项；
- 使用以新实体的名义以实体名义签发的出口许可，该授权是通过合并、收购、更名等方式组建的，未经修改；
- 在印度注册的SCOMET制造公司因便利或进行实地考察、现场核查或外国组织直接或通过印度当事方查阅记录/文件而未能从许可机构获得许可证；
- 未遵守报告或簿记要求等；
- 未经授权访问技术数据；
- 未经授权的技术援助条款；
- 任何其他违规行为
4。自愿披露未涵盖的违规行为：
DGFT已澄清，自愿披露不适用于以下情况：
- 如果出口商根据从DGFT、海关或任何其他政府机构收到的来文申请正规化。
- 属于 SCOMET 0 类和《化学武器公约》附表（SCOMET 类别 1A、1B 和 1C）的物品的违规行为或违规行为
5。行政当局应考虑的因素：
DGFT澄清说，尽管自愿披露，但视案情而定，违规行为可能会受到处罚、行政行动或刑事起诉。除了案件的特定信息外，IMWG还应考虑以下因素：
- 出口商在正常情况下是否会获得批准，以及在什么条件（自愿/强制披露）下，在DGFT之前提出出口许可申请；
- 侵权行为是故意还是无意的；系统性与否；
- 违规行为发生的原因；
- 合作确保核查；
- 公司是否改善了内部贸易合规机制/流程/进展，包括培训员工以减少未来违规的可能性；
- 高级管理层是否知悉此类违规行为；
- 公司和应对违规行为负责的授权人员是否熟悉出口管制法律法规；
- 该公司此前是否也违反了法律
6。提交自愿披露申请的程序
出口商应遵循以下程序进行自愿披露：
- 该人员应在内部发现和确认出口违规行为后立即通知DGFT，并应对涉嫌违规行为的此类贸易活动进行彻底审查；
- 印度出口商应通过电子邮件向SCOMET分部、DGFT（总部）提供此类违规行为的全部细节；
- SCOMET小组DGFT在收到海关等其他执法机构或其他来源的违规确认后，应发布显示原因通知。
- 必须在30天内或延长的期限内提交全面披露和其他必要文件；
- 未能在合理的时间内提供完整的披露信息可能会导致IMWG建议在确定违规行为的适当处置时不要将自愿披露视为减轻处罚的因素。
- IMWG应在适用法律的范围内根据案情考虑每份申请。
7。需要提供的文件
根据自愿披露，出口商必须提供以下文件：
- 书面披露应附上一封由高级官员（不低于出口合规经理或同等职位）签署的求职信（信头上）；
- 按照给定格式提供的披露表格；
- 以 ANF 10A 表格形式提出的申请；
- 许可文件；
- 装运单据，例如运输账单、空运账单、商业发票等；
- 可能需要的任何其他相关文件
8。DGFT 的行动
出口商提交所有文件后，所有自愿披露案例均应由DGFT提交IMWG。IMWG应根据案情考虑每个案件的事实，并应就以下事项向DGFT提出以下建议：
- 经过令人满意的审查后，没有必要采取进一步行动；
- 发布显示原因通知；
- 对提交关于扩散问题/信息、违反相关出口管制法律法规等的负面报告发布裁决令。公司有责任根据相关法律采取行动；
- DGFT随后应向IMWG通报他们在这些案件中采取的行动。
9。结论
自愿披露是朝着正确方向迈出的一步，它鼓励出口商遵守规定，并确保在发生或已经发生任何违规行为时，根据案情予以识别和正规化。SCOMET的出口是一个敏感问题，需要严格的控制。
考虑到当今合规的重要性，业界应积极审查其合规状况以及潜在风险和合规性。
