印度储备银行商业贸易交易指南

对于一个国家的繁荣经济来说，所有类型的交易都起着至关重要的作用。如今，公海销售和 商家交易交易 在货物既不流出印度也没有进入印度的情况下，已经变得非常普遍。相反，货物从印度以外的一个国家转移到印度以外的另一个国家，任何来自印度的人都是此类交易的中介。

由于在线平台的增加，这些交易变得非常普遍。尽管这些交易既不涉及印度境内的商品流动，也不涉及印度境外的货物的流动，但这些交易涉及印度外汇的流入和流出。因此，这些交易受到印度储备银行（“RBI”）的严格监管。

为了监控商户交易交易，印度储备银行发布了商业贸易交易指南（“MTT”）。在一段时间内，根据市场和交易的变化，对这些指导方针进行了多次修订。最新的 指导方针已发布视频 通告编号2020 年 1 月 23 日的 RBI/2019-20/152 A.P.（DIR 系列）第 20 号通告。

在本文中，对印度储备银行发布的商业交易指南进行了详细讨论：

1。什么是商户贸易交易（MTT）

• 商贸交易是指在不触及印度国内关税区（DTA），即印度海关边境的情况下，货物从印度以外的一个国家开始，在另一个外国终止的交易。此类交易被视为商贸交易。

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• 示例
  • XY Limited位于印度，从事计算机和配件的供应。该公司从美国的一位客户那里收到了 1000 台笔记本电脑的订单。
  • 该公司反过来向位于加拿大的供应商下了这样的订单，并指示他直接向美国交付货物，不向印度交货。
  • 因此，由于交易中的商品未加入印度的DTA，因此该交易被称为商业贸易交易。
  • 供应商向XY Limited供应商品属于 “进口环节”。
  • XY Limited向客户供应的商品是 “出口部分”。

• 根据印度储备银行发布的指导方针，将贸易归类为商品贸易时，所购商品不得进入国内关税区。

2。是否允许对根据MTT提供的商品进行任何转换/修改

• 根据先前关于MTT的指导方针（通告编号印度储备银行/2013-14/545 A.P.（DIR系列）于2014年3月28日第115号通告），根据MTT供应的商品不允许进行任何改造。
• 但是，根据修订后的指导方针，印度储备银行已同意，在某些情况下，商品可能需要某些特定的加工/增值。 印度储备银行允许改造此类商品，前提是反倾销银行对交易的书面证据和善意感到满意。

3.MTT 的条件是什么

根据MTT转让的任何货物都应满足以下条件：

• 根据印度现行对外贸易政策（FTP），允许个人参与在装运之日允许出口/进口的此类商品的商贸交易。
• 因此，即使商品未进入印度国内领土，MTT也不允许进口和出口的物品。
• 适用于出口（出口申报表除外）和进口（入境单除外）的所有规则、规章和指示，分别适用于出口段和进口环节。
• 授权交易商（“AD”）银行应对交易的真实情况感到满意。此外，广告银行在处理此类交易时应遵守KYC和AML指南。
• 商贸交易的两个环节都通过同一个反倾销银行，银行应核实发票、装箱单、运输文件和保险文件等文件。
• 如果没有单证的原件，银行可以拿出经处理单据的银行正式认证的不可转让的副本，并对交易的真实性感到满意。

4。MTT 的完成有时间限制吗

• 是的，印度储备银行已经澄清说，MTT应在总共9个月的时间内完成。
• 外汇支出不得超过4个月。
• 当以下任何交易首先发生时，应将MTT交易视为已开始：
  • 装运/出口航段收据日期或
  • 进口分期付款
• 当上述任何活动终于发生时，此类交易被视为已完成。

5。MTT的信贷额度和付款条件是什么

5.1 技术术语的含义。

5.1.1 “买方信贷” 的含义是什么？

• 如果是从海外供应商购买商品，有时进口费用由印度境外的银行或金融机构提供资金。这种融资被称为 “买方信贷”。
• 但是，外国银行或金融机构提供信贷的前提是收到印度银行的安慰函（LoC）或承诺书（“Lou”）。
• “例如，就MTT而言，印度中介机构从印度境外进口货物。印度中介机构可以从外国银行（例如其国内银行的外国分行）为此类进口交易提供资金。但是，为此，印度分支机构应向外国分支机构签发许可证。

5.1.2 “供应商信用” 的含义是什么？

• 供应商信贷是指海外供应商直接向进口发放的信贷，而不是由任何银行或金融机构发放的信贷。

5.1.3 “慰问书” 或 “承诺书” 的含义是什么？

• “慰问信” 是指一家银行向另一家银行提供的文件，以确保借款人的财务状况良好。
• “承诺书” 是第三人违约时履行承诺或解除其责任的合同。
• 就MTT交易而言，当印度中介机构从海外分行获得融资时，印度银行应向外国银行提供LoC或LoU，以确认进口商的财务稳健性。
• LoC 通常由外国银行或金融机构的印度分行发行。但是，任何其他银行都提供承诺书。

5.1.4 “信用证” 的含义是什么？

• 信用证是银行签发的文件，当卖方提供可接受的文件时，它可以担保商品或服务的付款。
• 信用证通常有三个参与者。
  • 首先，受益人，将获得付款的个人或公司，即在MTT的情况下向印度中介机构提供货物。
  • 其次，商品或服务的买方或申请人，即MTT的印度中介机构。
  • 最后是发卡银行，即签发信用证的机构。
• 因此，就MTT而言，对于进口段，银行应签发有利于外国供应商的 “信用证”，银行承诺根据信用证中规定的条款和条件向供应商付款。
• 同样，印度中介机构可能会收到外国客户的出口行程信用证。
• 还提供信用证贴现机制，银行在扣除贴现费用后，根据信用证提前向供应商付款。就MMT而言，印度中介机构可能会获得外国客户的信用证折扣，以便尽早收到付款。

5.2 交易的进口部分是否允许任何信贷？

• 根据印度储备银行发布的指导方针，为了支付进口费用，允许使用以下类型的信贷：
  • 短期信贷，可以是供应商信贷，也可以是买方信贷。如果MTT交易没有出口部分的预付汇款支持，则应给予信贷。
  • AD 银行对信用证进行折扣。印度中介机构收到外国客户的信用证。
  • 但是，不得为供应商/买方的信贷签发承诺书 (LoU) /安慰函 (LoC)。

5.3 向供应商付款的方式是什么？

• 如果印度中介机构在支付进口段付款之前收到出口部分的付款，则此类出口收益应存放在外汇收入者外币（EEFC）账户或计息印度卢比账户中，直到进口段负债产生为止。
• 一旦进口部分的责任产生，就应毫不拖延地严格使用这些资金支付进口段的款项。
• 如果此类收据存放在计息印度卢比账户中，则根据现行法规，AD银行可应客户的要求允许对其进行套期保值。不得为这些余额提供任何基金/非基金性贷款。
• 如果印度中介机构通过对出口信用证的折扣获得出口支付，则此类收益应以与上述相同的方式使用。
• 也可以允许从商业贸易商的EEFC账户余额中支付进口部分的款项。

5.4 如果要为进口部分预付款，会产生什么影响？

• 印度中介/商业贸易商可根据海外供应商的要求预先支付进口部分的款项。
• 如果在进口段汇出汇款之前没有收到出口部分的销售对价，则反倾销银行可以根据其商业判断处理此类交易。
• 此外，AD银行应确保每笔交易超过500,000美元的进口部分的任何预付款，均应使用国际信誉银行的银行担保/无条件、不可撤销的备用信用证支付。
• 允许客户预付款的总体审慎限额可以由AD银行确定。

这意味着，根据目前修订的指导方针，如果海外供应商有需求，商业贸易商可以参与进口部分的预付款。但是，在此必须确保，任何超过每笔交易500,000美元限额的此类款项，均应通过国际反向银行开具的不可撤销的备用信用证支付，并附有银行担保/无条件担保。

5.5 根据已确认的出口订单开具进口段的信用证。

• 按照 第2 (xii) 段 根据该通告，允许根据已确认的出口订单向供应商开具进口段的信用证。
• 在这样做时要考虑到四个月的外汇支出以及在九个月内完成的MTT。
• 此外，只有在遵守银行部发布的、经不时修订的《担保和共同承兑条例》的指令的前提下才允许这样做。

6。AD银行向印度储备银行提交的违约报告

• AD银行应确保每笔MTT进行一对一的配对，并每半年向储备银行的相关区域办事处报告任何环节的违约情况。报告应在每半年结束后的15天内提交，即6月和12月；
• 未缴年度出口收入的5％或以上的商业贸易商应承担谨慎清单的责任。
• 商品交易商应是真正的商品贸易商，而不仅仅是金融中介机构。他们必须从海外买家那里收到已确认的订单。反倾销银行应确定商品交易商履行命令规定的义务的能力。商品贸易应产生利润，利润应通过从特定MTT的出口收入中减去进口付款和相关费用来确定。
• 如果存在偏离规定的指导方针的情况，AD银行可以向储备银行相关的区域办事处（RO）寻求MTT的正规化，并且只有在获得储备银行有关区域办事处的批准后，才能关闭MTT。

7。注销出口部分的未实现金额

• 在以下情况下，反倾销银行可应商贸贸易商的要求注销出口部分的未实现金额，不设上限：
  • MTT买方/外国客户已被宣布破产，官方清算人出具了证明不可能收回出口收益的证书。
  • 出口的货物已由进口国的港口/海关/卫生当局拍卖或销毁，并已出具了这方面的证书。
  • 出口部分的未实现金额是指通过印度大使馆、外国商会或类似组织干预解决的案件中的应付余额；

• 但是，只有在MTT遵守除时间延迟之外的所有其他规定的情况下，才允许注销。
• 此外，应允许注销，但须符合以下条件：
  • AD银行应对交易的真实情况感到满意，并确保不存在KYC/AML问题。
  • 任何调查机构/调查机构均不得根据联邦紧急事务管理局对该交易进行调查。
  • 在FATF关于高风险和非合作司法管辖区的最新公开声明中，商业交易者的交易对手不是来自FATF呼吁采取反措施的国家或司法管辖区。

8。MTT 机构构造委员会

就我而言，不允许他人收取代理金。但的确，在特殊情况下，广告银行可以允许在合理的范围内支付代理金，但必须遵循以下条件：

• MTT 在各位方面都已完成。
• 支付代理付款金不应该导致 MTTT陷阱，入口已损坏。
• 商贸商应就此向反馈向银行提示具体要求。