电子发票（e-invoicing）是商品及服务税下新引入的系统，在该系统中，所有B2B发票均由商品和服务税网络（“GSTN”）进行电子认证。电子发票与在 GST 门户网站上生成发票无关。这是一个神话。每个经销商都必须在其常规会计软件中生成发票。
相反，电子发票是在商品及服务税门户网站上上传已生成的发票的详细信息并为此类发票生成发票参考号（“IRN”）的过程。电子发票背后的想法是在商品及服务税门户网站上一次性登记发票，这样它就可以用于多种用途。
点击这里 全面了解商品及服务税下的电子发票。
A. 各种注册人员电子发票的适用性和周转率
商品及服务税下的电子发票 已由CBIC（中央间接和海关委员会）根据第73/2020号通知——中央税收强制执行，自1日起生效st 2020年10月，适用于前一个财政年度总营业额超过5亿印度卢比的企业。
CBIC在以下日期进一步延长了电子发票的开具时间：
- 从 1st 2021年1月——自2017-18年度以来的任何一个财政年度，总营业额超过1亿印度卢比的纳税人。
- 从 1st 2021年4月——自2017-18年度以来的任何一个财政年度，总营业额超过5000亿印度卢比的纳税人。
| Applicable Date |
Turnover |
Remark |
| From 1st October 2021 onwards |
500 cr turnover |
In any preceding financial year from 2017-18 onwards |
| From 1st January 2021 onwards |
100 cr Turnover |
In any preceding financial year from 2017-18 onwards |
| From 1st April 2021 onwards |
50 cr Turnover |
In any preceding financial year from 2017-18 onwards |
| From 1st October 2022 onwards |
10 cr Turnover |
In any preceding financial year from 2017-18 onwards |
B. 某些类别的注册人员的电子发票不适用
电子发票不适用于以下注册人员：
- 保险公司、银行公司或金融机构，包括NBFC。
- 提供客运服务的注册人员。
- 货物运输局 (GTA)
- 以入场方式提供服务的注册人士
- 经济特区单位（未通过CBIC第61/2020号通知——中央税收）
C. 生成电子发票的程序
所有注册人员都必须以其常规销售发票格式为每笔销售交易生成税务发票。但是，根据2017年消费税规则第48（4）条，有关此类发票的信息应通过商品及服务税 INV-01 表格上传到商品及服务税门户网站，以生成发票参考编号（IRN）。
本文提供了有关在电子发票下生成发票参考号的全面程序，以及注册人员在生成IRN时面临的各种实际问题的解决方案。
1。电子发票生成门户
为了生成电子发票，GSTN 创建了一个新的门户 https://einvoice1.gst.gov.in/。但是，为了向人们提供指导，还创建了一个虚拟/试用网站，其名称为 https://einvoice1-trial.nic.in/。试用版网站看起来与主网站完全一样，包含所有功能，但是在该门户网站上输入的信息不会迁移到主门户。因此，注册人员应仅使用主要门户网站生成 IRN。
2。在电子发票门户网站上注册
- 所有获得电子发票保障的新人员都必须首先在电子发票门户网站上进行注册。可以通过点击进行注册 “注册>门户登录” 电子发票网站上的选项卡。
- 系统将弹出窗口，输入注册人的GSTIN和验证码。
- 输入相同信息后，系统将按以下方式自动填充纳税人的基本详细信息，并要求纳税人生成 OTP。
- OTP 将发送到注册的手机号码，在验证 OTP 后，系统将要求用户输入用户名和密码。
- 创建的用户名和密码将用于生成电子发票。
- 还提供忘记用户名或密码等功能，该人可以通过输入注册的手机号码和GSTN来访问用户名或更改密码。
请注意：
- 已经在电子运单门户网站上注册的人 (https://ewaybillgst.gov.in/）无需在电子发票门户网站上再次注册。相同的登录凭据可用于登录电子发票门户。
- 在电子发票门户网站上注册是一次性的。
3.在营业额小于时自愿启用电子发票 10 克拉
- 上述注册功能可以直接用于总营业额超过10亿印度卢比的注册人员。如果任何总营业额低于10亿印度卢比的注册人员尝试在电子发票门户网站上注册，则系统将显示以下错误：
- 如果此类纳税人仍想生成电子发票然后进行注册，则首先需要通过点击为相应的GSTIN启用电子发票 “注册>启用电子发票” 主页上有选项卡。
- 进入GSTIN后，系统将自动填充以下有关GSTIN的基本信息，并将要求被评估人申报总营业额超过10亿印度卢比。
- 向OTP提交相同信息后，纳税人将能够在电子发票门户网站上注册其GSTIN。
4。生成电子发票
- 用户名和密码可用后，注册人员可以通过单击” 登录电子发票门户登录” 选项卡位于网站的主页上。
- 登录时，系统将显示各种选项卡，第一个选项是 “电子发票”。
- 在 “电子发票” 下，有以下其他选项卡可用：
让我们讨论第一种生成电子发票的方法，即一次为一张发票生成电子发票。
a. 为单张发票生成电子发票
如果供应商想生成单张电子发票，那么他可以通过单击 生成新的 税务发票。此选项对发票很少的人很有用。但是，如果有多张发票，则应选择 “批量上传” 选项，因为批量上传可以节省时间，并且可以提高大量发票的准确性。
移至 “生成新发票” 选项卡后，用户可以输入需要生成电子发票的发票的详细信息。
b. 为批量发票生成电子发票
对于大量发票甚至少量发票，用户可以使用批量上传选项一次性为所有发票生成 IRN（发票参考编号）（也称为哈希）。
为了一次性生成多个 IRN，用户需要在电子发票门户上传 JSON 文件。要生成 JSON 文件，用户可以使用以下选项：
- 批量生成工具（由 GSTIN 提供）
- 使用其他自定义软件生成的 JSON
- API 集成
4.1。使用批量生成工具生成电子发票
在本文中，我们将详细讨论 “批量生成工具”。以下是批量上传应遵循的步骤：
- 首先，一个人需要下载EINV批量转换器进行批量上传，该转换器用于将多个发票的excel文件转换为单个JSON文件。用户可以从选项卡下载 帮助 > 工具 > 批量生成工具。
- 在批量生成工具下，GSTIN共享了以下两种类型的工具：
- GePP 工具（商品及服务税电子发票准备和打印工具）
- 批量 IRN 生成工具
A. gePP 工具
Gepp 工具是一个基于 Excel 的实用程序，专为没有任何 ERP 系统的人员而准备。公用事业直接与电子发票门户网站相连，允许注册人员输入发票信息，并将生成GSTIN。
GePP 工具允许逐张添加发票，并允许人员逐一输入数据，这对于发票很少且任何 ERP 系统都不可用的纳税人非常有用。
B. 批量 IRN 生成工具
- 批量 IRN 生成工具是一个基于 Excel 的实用程序，对拥有 ERP 系统的人很有用。发票的详细信息可以在Excel中从ERP系统中提取，也可以导入批量IRN生成工具以生成JSON文件。
- 对于批量 IRN 生成工具，为不同类型的用户提供了以下四种格式：
- 格式 A： 在这种格式下，与发票相关的所有详细信息都可以输入到 单个工作表。这种格式适用于发票中有 1 或 2 个项目的企业和主要进行 B2B 交易的企业。
- 格式 B: .以这种格式， 两张工作表 提供一个用于发票明细信息，另一个用于逐项详细信息。因此，由于项目的详细信息将在单独的表格中提供，因此每个细列项目都应包含文件编号、文件日期和文件类型。这种格式对于拥有多个订单项目的企业很有用。
- 格式 C: 以这种格式，提供了五张工作表，分别列出了发票明细、逐项详情、付款明细、参考详细信息和其他详细信息。因此，由于为所有信息提供了单独的表格，因此每个行项目都应包含文件编号、文件日期和文件类型。
- 格式 D：以这种格式，提供了一张工作表，其中包含发票明细、逐项详情、付款详情、参考详细信息和其他详细信息。
- 在批量生成工具中输入详细信息后，用户可以创建 JSON 文件并将其上传到电子发票门户以生成电子发票。登录后可以通过仪表板>发票>批量上传选项将数据上传到以下窗口。
需要注意的是，要上传的文件不应超过 2 MB。
- 在上述窗口中上传 JSON 文件后，系统会对其进行处理并为每个请求生成 IRN（发票参考编号），如下所示的窗口所示。
- 需要注意的是，JSON 文件必须符合电子发票架构 （结构化格式/模板） 已发布且具有强制性参数。如果未生成 IRN，它将显示相关错误，人们可以在完全合规后查看和上传。
请注意：
- 一个人可以以 excel 或 JSON 格式导出最终的电子发票。
- 将为每张发票生成IRN，这是纳税人整个财政年度每张发票的唯一身份。
- 系统将在适用的情况下自动更新e-Way账单门户网站上的详细信息。电子路单系统会进一步更新其中的一部分，只在电子路单中附上车辆号码。
- 该实用程序一旦下载即可重复使用。但是，如果有任何格式更新，则应下载更新的版本。
5。各种错误代码和分辨率
在电子发票门户网站上上传发票时，纳税人可能会面临许多技术问题。了解所有这些问题很重要。GSTIN提供了各种错误代码和解决方案。
所有这些错误代码和解决方案都可以从链接中访问。
6。取消发票参考号
电子发票一旦生成，就无法删除。但是，规定取消发票以及取消发票的理由，例如输入不正确、重复输入等。个人可以逐一开具电子发票，也可以批量取消发票。
应注意以下几点：
- IRN 只能在生成后的 24 小时内取消。
- 如果关联的电子方式账单在运输过程中处于有效状态或经过官员的验证，则将取消 不 被允许
- 在取消发票之前，用户需要手头有相关的电子发票。
以下是取消电子发票的程序：
- 对于逐一取消电子发票：
- 登录后，在 “电子发票>取消” 选项卡上，用户可以通过开具发票时提供给他的Ac. no或IRN号码取消发票。以下窗口显示了所提供的选项。
- 然后，系统将要求用户指定取消原因并备注以取消订单，如以下示例窗口所示。
- 在输入适用的原因后，用户可以提交取消电子发票的申请。提交后，用户可以下载已取消的带水印的电子发票 已取消。
- 批量取消伊朗伊斯兰共和国
要批量取消 IRN，用户需要下载”IRN 取消电子发票-准备 JSON”形成选项卡 帮助>工具>批量生成工具。将打开以下窗口。
使用上述工具制作 JSON 文件后，用户应进入电子发票选项卡并选择 “批量 IRN 取消” 然后下面显示的屏幕将打开。
上传后，文件系统会生成它并显示待取消的状态，如下所示。但是，如果无法取消，则会显示每个请求的错误。
7。生成电子发票的二维码
除IRN外，电子发票门户网站还会在上传到该门户的每张发票上生成快速响应码（“二维码”）。
为了读取二维码，IRP提供了离线二维码（快速响应码）读取应用程序，任何纳税人或税务机关都可以快速验证发票的详细信息。任何人都可以确保此类发票是否具有从电子发票生成门户网站生成的有效IRN和数字签名。如果二维码的内容被篡改，则电子发票将失效，签名验证失败。
二维码包含一个唯一的IRN号码以及发票和数字签名的一些重要参数。任何人都可以通过离线应用程序验证二维码。
二维码包含以下参数:.
- 供应商的 GSTIN
- 收件人的 GSTIN
- 供应商提供的发票编号
- 发票的生成日期
- 发票价值（应纳税额和总税额）
- 订单项的数量
- 主要项目（应纳税值最高的订单项目）的 HSN 代码
- 唯一的 IRN（哈希）
8。通过移动设备生成 IRN 的移动功能
发票系统使用户能够使用安卓和IOS应用程序从手机上生成IRN。此功能使用户可以通过移动设备使用电子发票应用程序。只有一部手机可以使用一个电子发票应用程序。用户必须在以下窗口的 API 注册选项卡中注册移动设备。
在下一步中，用户将收到相关设备的OTP以进行验证，其他用户需要在以下窗口中填写移动IMEI，用户类型，界面（ios/android）等详细信息。
9。通过电子发票系统更新业务详情
电子发票系统允许用户从商品及服务税门户更新业务详细信息。当商品及服务税门户网站上的信息更新时，详细信息将在电子发票系统中自动更新。
10。生成电子账单的设施
电子账单门户网站允许在IRN的基础上生成发票。“生成电子运单” 选项卡提供了通过确认号、发票参考号或日期生成电子运单的选项。因此，如果某人有发票参考号，则他可以输入该参考号，系统将生成电子运单的A部分。用户只需要输入 B 部分的详细信息。
11。执行通过电子发票系统生成的电子发票
12。自动更新 GSTR 1、GSTR 2A/2B 并通过电子发票门户创建 eway
通过提交并签名的 JSON 填写数据后，数据将发送到商品及服务税系统，一旦提交 R-1，将从该系统更新供应商的 GSTR-1 和 2A/2B。可以选择更改电子发票和R-1中提及的详细信息。在这种情况下，应发出通知并作出解释。
一些关键文档和链接供您轻松参考。
- 与商品及服务税电子发票门户相关的常见问题解答
- GSTIN 关于电子发票的 PPT
- 电子发票法律程序常见问题解答
- 生成电子发票时出现各种错误代码和解决方案
