个人和公司出于各种目的需要外汇。出于旅游和教育目的出国旅行的个人需要外汇才能在相应的国家进行交易。当一个人到国外定居工作时，将需要外汇来进行交易。除此之外，派遣员工到国外的印度公司将提供外汇以在国外进行交易。
通过遵守法律规定的程序，个人可以从授权人员那里获得所需数量的外币。但是，拥有和持有此类外币不是自由的前提条件，同样受到《外汇管理法》的管制。因此，尽管货币是通过合法来源获得的，但仍然需要遵守与拥有和保留这种货币有关的规定。此外，许多人有兴趣收集不同的货币。尽管他们出于利益考虑将其拒之门外，但联邦紧急事务管理局的规定仍然适用于他们。
在本文中，努力回答一个人可能提出的与持有和保留外币有关的所有可能问题，以及违约的后果是什么。
1。禁止和允许持有和保留外币
- 根据第 4 节 (持有外汇等。） 联邦紧急事务管理局规定，任何居住在印度的人都不得拥有印度境外的任何外汇、外国证券或任何不动产。
- 无论是在印度还是在国外，都不允许个人拥有外汇。
- 但是，第9条规定了对这一一般禁令的豁免，即 在某些情况下免于变现和遣返。
- 根据第9节，在以下情况下允许持有和保留外币：
- 在印度储备银行允许的限额内持有外币和外国硬币。
- 外汇是在1947年7月8日之前收到的，或者任何人根据储备银行授予的一般或特别许可在印度境外持有的由此产生或累积的任何收入；
- 在印度储备银行规定的限额内，通过赠与或继承方式从（b）点中提及的人那里获得的外汇，包括由此产生的收入；
- 在印度储备银行允许的限额内，通过就业、商业、贸易、职业、服务、酬金、礼物、继承或任何其他合法手段获得的外汇。
2。《2015年外汇管理（持有和保留外币）条例》
印度储备银行行使联邦紧急事务管理局第9条赋予的权力，发布了与持有和保留外币有关的法规，见通知编号。FEMA 11 (R) /2015-RB 日期为 2015 年 12 月 29 日。以下是法规的要点：
2.1 “占有” 和 “保留” 的含义
- 根据第2（ii）条，“占有” 和 “保留” 是指以实物形式拥有或保留外汇。因此，这些条例不涵盖以电子形式或银行账户持有的外币。
2.2 持有和保留外汇的限制
Holding of Foreign Currency under FEMA
| Persons Authorized to Hold Foreign Currency |
Nature of Currency |
Threshold Limit |
| Authorised Person |
Foreign currency or foreign coins |
No threshold limit, provided currency is held within their scope of activity. |
| Any Person |
Foreign coins |
No threshold limit. |
| Person resident in India |
Foreign currency notes, bank notes, and traveller’s cheques |
Up to USD 2,000 or equivalent in aggregate, provided currency is obtained by:
- Visiting a place outside India and receiving the amount for services not linked to business in India.
- Receiving as honorarium or gift from a non-resident visiting India, for services rendered or lawful obligation.
- Receiving as honorarium or gift while on an overseas visit.
- Unspent foreign exchange obtained from an authorised person for travel abroad.
|
| Person resident in India but not permanently resident |
Foreign currency notes, bank notes, and traveller’s cheques |
No threshold limit, provided currency was acquired/held while residing outside India and brought into India in line with FEMA regulations. |
3.违规行为的处罚后果
3.1 违反第 4 节规定在印度境外持有的外汇
- 联邦紧急事务管理局第37A条对违反第4条规定在印度境外持有外汇的情况做出了特殊规定。
- 根据第37A条，如果授权官员怀疑在印度境外持有外汇违反了第4条的规定，则他可以没收位于印度境内的此类外汇的等值价值。
- 但是，如果位于印度境外的此类外汇的总价值低于规定的价值，则不得扣押。
- 授权官员应在扣押之日起30天内向主管当局下达扣押令及相关材料。
- 主管当局应在扣押之日起180天内处理申请。主管当局可在给予听证机会后确认命令或撤销该命令。
- 任何人对主管当局通过的任何命令感到不满，都可以向上诉法庭提出上诉。
- 除了没收同等金额的罚款外，还应处以最高相当于联邦紧急事务管理局第13（1A）条所涉违规金额的三倍的罚款。
- 裁决机构可以建议提起诉讼，如果执法局长感到满意，他可以通过对罪犯提起刑事申诉来指导起诉。
- 此外，除了根据第 (1A) 分节处以的刑罚外，一个人还可能被判处监禁，刑期可延长至五年，并处以罚款。
3.2 违反第 4 节规定在印度持有的外汇
- 根据《外汇管理法》，根据联邦紧急事务管理局第13条，对违规行为处以具体处罚。
- 当个人违反外汇法规时，这些处罚将适用。
- 根据法规，如果个人违反任何形式的规则，则他有责任支付罚款，相当于所涉金额的三倍，如果金额无法量化，则最高可达20万英镑。
- 如果进一步侵权，个人必须每天支付5000卢比的罚款。除此之外，当局将下令没收所有形式的外币，包括旅行支票、外币和外国硬币。
4。经常问的问题
4.1 授权人的含义是什么？
“授权人” 是指经授权的交易商、货币兑换商、离岸银行部门或根据联邦紧急事务管理局第10条获得印度储备银行授权进行外汇或外国证券交易的任何其他人。
4.2 当一个人需要外币出国旅行或出于任何其他目的时，这些限制是否也适用？
1。这些限额不适用于出于某种目的需要外汇的情况。出于不同的目的，指定了不同的阈值限制。2.出于旅行目的，旅客每次访问最多只能购买3000美元的外币纸币/硬币。余额可以以储值卡、旅行支票或银行汇票的形式记账。3.根据自由化汇款计划（“LRS”），允许个人在授权交易商和印度银行的帮助下自由汇款印度境外不超过2,000,000美元的款项。但是，为不同目的携带实物形式的外汇规定了不同的门槛限制。
4.3 如果任何人持有多余的外币，该怎么做？
1。从国外旅行返回后，旅客必须在返回后的 180 天内交出以纸币和旅行支票形式持有的未用外汇。2.但是，他们可以自由保留不超过2,000美元的外汇，以外币票据或TC的形式存入其居民外币（国内）[RFC（国内）] 账户，以备将来使用。
4.4 联邦紧急事务管理局的处罚与COFEPOSA规定的处罚（《外汇保护和防止走私活动法》，1974年）
1。联邦紧急事务管理局的出台是为了监管在印度进行的外币交易，以确保所有到期的出口外币在合理的时间内汇回印度，并且没有任何目的的外币流出印度。
2。因此，联邦紧急事务管理局的目的是增加印度的外汇储备。
3.但是，即使联邦紧急事务管理局规定了严厉的处罚，此类处罚也仅仅是民事性质的。
4。鉴于引入 COFESOSA 是为了防止在走私和其他非法活动中使用外汇。
5。如果任何人使用外汇进行走私和其他非法活动，则根据《COFEPOSA》，违规行为将被视为违规行为，该人将受到刑事诉讼。
6。《禁止酷刑法》规定的惩罚还将包括预防性拘留。这两项法案涉及不同的领域。
7。因此，联邦紧急事务管理局负责促进和维护印度的外汇，而《COFEPOSA法》涉及违反外汇监管和防止走私活动。
8。因此，如果某人因在印度持有外币而根据COFEPOSA受到惩罚，则将对该个人处以刑事处罚。必须严格监管印度持有外币，这将阻止罪犯进一步犯罪。
