在当今时代，当全球化席卷世界时，许多印度企业正在走出该国，对国际市场进行大量投资。ODI帮助公司直接进入更新和更广泛的市场，更好的技术，使他们能够增加客户群并实现全球影响力，但对于无意中违反法规的情况，印度居民对印度境外的全资子公司和合资企业的投资受2004年《联邦紧急事务管理局（外国证券转让或发行）（修正案）条例》管辖。
什么是海外直接投资（ODI）？
根据 第 2 (e) 节 外汇管理（转让或发行任何外国证券）条例，印度境外任何人进行的任何投资：
- 通过购买外国实体的现有股份，这些实体可以是合资企业或全资子公司，或
- 通过向外国实体的资本出资，或
- 通过订阅外国实体的备忘录
- 但不包括证券投资
被视为海外直接投资。
与印度政党进行对外直接投资的来源是什么？
以下是一些可以与印度当事方进行海外直接投资的例子：
- 通过交换印度党的股份收购外国实体的股份。
- 通过从印度的一家广告银行提取外汇。
- 出口资本化（仍未兑现的出口收入金额）以及其他会费和应享待遇的资本。
- 对外商业借款/外币可转换债券的收益。作为交换，根据1993年《外币可转换债券和普通股发行计划（通过存托收款机制）计划》以及印度政府就此事发布的指导方针发行的ADR/GDR。
- 在授权交易商处保管的印度方外汇账户中持有的余额。
- 通过发行ADR/GDR筹集的外币资金的收益。
联邦紧急事务管理局对外直接投资法规的遵守情况
根据外国直接投资规范，共有8项联邦紧急事务管理局合规规定，这有助于对所发生的交易进行公平和透明的管理。对外直接投资法规的遵守是八项规定之一。根据联邦紧急事务管理局，进行海外投资的印度当事方和居民个人必须提交 表格 ODI。当他们收到股票证书或任何其他投资外国合资企业（JV）/全资子公司（WOS）的书面证据作为投资证据并在30天内将其提交给指定的广告时。
| Particulars of Compliance |
Details of Compliance |
Who is required to Comply |
Due Date |
Key Points |
| Form ODI |
Overseas investments (or financial commitment) in Joint Ventures (JV) and Wholly Owned Subsidiaries (WOS)
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An Indian Party and a Resident Individual making an overseas investment is required to submit form ODI
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Receive share certificates or any other documentary evidence of investment in the foreign JV / WOS as an evidence of investment and submit the same to the designated AD within 6 months;
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In case of disinvestment, sale proceeds of shares/securities shall be repatriated to India immediately on receipt thereof and in any case not later than 90 days from the date of sale of the shares /securities and documentary evidence to this effect shall be submitted to the Reserve Bank through the designated
Authorised Dealer.
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根据ODI法规，可能存在哪些违规行为？
为了使自己免受联邦紧急事务管理局对外直接投资法规的违规行为的影响，应避免以下几种违规行为：
- 印度一方未经印度储备银行事先批准，投资违禁行业，即房地产或银行业务。
- 由印度当事方直接或间接参与股权的海外实体在未经印度储备银行特别批准的情况下提供与印度卢比挂钩的金融产品（例如涉及外币、卢比汇率、与印度市场挂钩的股票指数等的不可交割交易）。
- 印度政党未经印度储备银行事先批准，就违反了净资产限额400％的上限。
- 即使印度缔约方的FC总额在自动途径下的合格限度内，也就是说，根据上次审计的资产负债表，印度缔约方仍未就超过10（10）亿美元（或等值金额）的财务承诺（FC）寻求印度储备银行的事先批准。
- 未经印度储备银行批准，印度方或实体向其未参股的海外合资企业/WOS提供贷款/担保。
- 印度方通过不同的分支机构或不同的广告银行进行交易，或者如果部分或全部收购了投资超过500万美元的现有外国公司，印度方无法获得估值报告。
- 印度党未经印度储备银行批准，代表第二代或后续级别的下级运营子公司发行公司担保。
- 上市实体的投资组合投资或共同基金超过规定限额的投资。
- 重组海外实体的资产负债表，涉及在未经印度储备银行批准的情况下注销超过规定限额的资本和应收账款。
- 未收到股票证书或任何其他投资外国合资企业/WOS的书面证据作为印度方投资的证据，或未能在6个月内将其提交给指定的反倾销机构。
- 印度党未能将外国合资企业/WOS的所有应收会费，例如股息、特许权使用费、技术费等，汇回印度。
- 未能通过指定的授权交易商向储备银行提交印度境外每个合资企业或WOS的ODI表格第三部分中的年度业绩报告。
- 未能详细说明合资企业/WOS就其活动多元化或向授权经销商设立分支子公司所做的决定。
- 未在有关合资/WOS的主管当局根据东道国当地法律批准这些决定后的30天内报告股票持有模式的任何变化。
- 如果撤资，未在收到股票或证券后立即将出售股票或证券的收益汇回印度，无论如何均应在出售股票/证券之日起的90天内和/或未向授权交易银行提交这方面的书面证据。
ODI复合应用程序将提供一些重要细节
- 申请人姓名。
- 公司成立日期。
- 所得税计划。
- 所开展活动的性质。
- 海外实体名称。
- 海外实体成立日期。
- 海外实体开展的活动的性质。
- 实体的性质-WOS/JV。
- 汇款的详细信息——汇款日期、以瑞士法兰和印度卢比表示的金额。
- 其他财务承诺的详细信息。
- 申请和收到的UIN的详细信息。
- 收到股票证书的日期。
- 必要时获得其他监管机构的批准。
- 提交的年利率详情：截至期限；提交日期。
- 违规行为的性质和违规原因。
- 所有支持文件均可提交。
