在印度境外开展业务并在国际上发展业务是公司业务扩张政策的重要组成部分。如果你作为一家商业企业，正在寻找在印度境外设立企业的方法，以及该国的法律要求，还必须记住印度的一些立法和法定要求。根据海外直接投资条款，印度实体可以通过出资或通过订阅外国实体组织备忘录直接在印度境外投资，因为这意味着该海外实体的长期利益。换句话说，可用的选择有限，例如通过合资企业（JV）或全资子公司（WOS）。
[合资企业是指根据外国法律和法规在外国成立、注册或注册并由印度实体进行投资的外国企业。在WOS场景中，全部资本由印度实体拥有。]
I. 自由化汇款计划（LRS）
根据LRS，居民个人最多可以汇款 125,000 美元 每个财政年度的任何：
该计划允许的一些资本账户交易包括：
- 居民无需事先获得储备银行的批准，即可收购和持有印度境外的股票、债务工具或任何其他资产，包括财产。
可以汇款在国外收购合资企业吗？
自2013年8月5日起，居民个人可以使用LRS在印度境外设立合资企业（JV）/全资子公司（WOS），在12.5万美元的限额内开展真正的商业活动，但须遵守联邦紧急事务管理局第263号通知中规定的条款和条件。
联邦紧急事务管理局第 263 号通知：
居民个人在国外收购或设立合资企业或WOS
居民个人，无论是单身还是与其他居民个人或与 “印度党” 有关联，符合以下标准 附表五 在本通知中，可以对印度以外的合资企业（JV）或全资子公司（WOS）的股权和强制可转换的优先股进行海外直接投资。
需要遵循的一些条件是：
- 禁止居民对在国外从事房地产业务、银行业务或金融服务活动业务的合资企业或WOS进行直接投资。
- 国外的合资企业或WOS只能从事真正的商业活动。
- 禁止居民对位于金融行动特别工作组（FATF）确定为 “不合作国家和地区” 的国家的合资企业或WOS（单独或与其他居民个人和/或印度当事方联合在国外设立或收购）进行直接投资。人们可以在FATF官方网站www.fatf-gafi.org上找到这些国家，也可以按照储备银行的通知找到这些国家。
- 居民个人不应出现在储备银行的出口商警示名单或银行系统违约者名单上，也不得接受任何调查或执法机构或监管机构的调查。
- 在投资时，允许的上限应在储备银行不时规定的自由化汇款计划下为居民个人规定的总上限之内。
- 根据本附表由居民个人收购或设立的合资企业或WOS应仅为运营实体，合资企业或WOS不允许收购或设立下级子公司。
- 为了根据本附表进行投资，估值应按照 第6 (6) (a) 条 本通知的内容。
- 居民个人对合资企业或WOS或其代表的财务承诺，但定义如下所示的海外直接投资除外 第 2 (e) 条 一起阅读 第 20A 号法规 本通知是禁止的。
因此，很明显，居民个人可以汇款到印度境外，根据LRS在国外设立合资企业或全资子公司。
- 最近，印度储备银行允许根据LRS在国外购买不动产。因此，个人现在不仅可以在国外成立公司，还可以在国外购买不动产，根据LRS设立此类企业的办事处，每个财政年度的总限额为125,000美元。
二。海外直接投资
居民在国外开展业务的第二种方式是海外直接投资。印度境外的直接投资要么是认购在印度境外成立的新公司的资本，要么通过购买印度境外现有公司的股份。
印度境外的直接投资可以通过自动途径或批准途径进行。
自动路由
- 根据自动途径，印度当事方无需事先获得储备银行的批准即可对海外合资企业/WOS进行海外直接投资。
- 印度当事方应向一类授权交易商银行提交 ODI 表格的申请，并附上规定的附文和文件，以影响此类投资的汇款。但是，如果投资金融服务部门，则需要印度和国外有关监管机构的事先批准。
根据自动途径进行海外直接投资的限额和要求
自动路线下的海外直接投资标准如下：
- 印度方可以在规定的净资产限额（根据上次审计的资产负债表）投资于合资企业或WOS，用于东道国法律允许的任何善意活动。
- 印度方不应出现在印度信贷信息局有限公司（CIBIL）、印度储备银行或任何其他经储备银行批准或正在接受执法局或任何调查机构或监管机构调查的信用信息公司发布/分发的储备银行出口商警示名单或银行系统违约者名单上；以及
- 印度方仅通过印度方指定的授权交易商的一个分支机构来处理与合资/WOS的投资有关的所有交易。
- 规定的限额为印度党净资产的100％。
印度当事方根据自动途径对合资企业/WOS进行海外直接投资应遵循的程序
打算通过自动途径进行海外直接投资的印度方必须：
- 填写ODI表格，并附上其中所列文件，即董事会决议、法定审计师证书和估值报告的核证副本（如果是收购现有公司）；以及
- 联系授权交易商（指定的授权经销商）进行投资/汇款。
结论： 可以通过自动途径在印度境外进行投资，在国外成立新公司（合资企业或WOS）。这只能由根据1956年《公司法》成立的印度公司或注册的合伙公司或根据国会法案成立的法人团体来完成。
批准路线
- 自动途径条件未涵盖的提案需要储备银行的事先批准，而对于这些提案，必须通过授权交易商类别——I银行在ODI表格中提出具体的申请以及其中规定的文件。一些需要事先批准的提案是：
- 能源和自然资源领域的海外投资超过了截至上次审计资产负债表之日印度公司净资产的规定限额；
- 截至上次审计资产负债表之日，居民企业对石油行业海外非法人实体的投资超过了规定的净资产限额，前提是该提案已获得主管当局的批准，并得到批准此类投资的董事会决议的核证副本的正式支持。
但是，允许纳瓦拉特纳公共部门企业、ONGC Videsh Ltd和印度石油有限公司投资石油领域的海外非法人/注册实体（即石油和天然气的勘探和钻探等），这些实体经印度政府正式批准，不受任何限制，采用自动途径；
- 由符合特定资格标准的独资企业和未注册的合伙企业进行的海外投资；
- 在印度境外的合资企业/WOS中从事制造业、教育或医院行业的注册信托基金或社团（满足某些资格标准）的投资。
要记住的要点：
- 除其他外，在考虑批准途径下的申请时，要考虑印度境外合资企业/WOS的初步可行性、可能对外贸易的贡献以及印度方和外国合资企业/WOS的投资可能获得的其他好处、财务状况和业务往绩、印度方在印度境外合资企业/WOS相同或相关活动领域的经验和专业知识，等等。
- ODI-第一部分表格中的申请可以通过指定的授权经销商类别——I银行转发。
