GSTR-5A 退货：非居民 OIDAR 服务提供商 | 资格 | 截止日期

GSTR-5A 表格是包含提供给某人的商品或服务的详细信息的文件 未注册的人 印度境外的任何人通过在线信息和数据库访问或检索（OIDAR）进入印度境内。例如，未在商品及服务税下注册的个人访问位于中国的任何公司的数据库。然后，此类服务提供商有责任为通过 GSTR-5A 提供的服务支付商品及服务税。

基本上，OIDAR服务提供商通过登录商品及服务税门户来填写 GSTR-5A 以获得退货。在这里，我们将向您介绍提交 GSTR-5A 申报表的每一个细节。

1。什么是 OIDAR 服务？

OIDAR是一项使用互联网或任何电子网络提供的服务。因此，它需要最少的人为干预

例如。

• 1。互联网上的广告
• 2。基于云的服务
• 3.访问电子书、电子音乐、软件等

2。针对 OIDAR 服务提供商的商品及服务税法规

位于应纳税区域以外的 OIDAR 服务提供商需要向印度的未注册或非应税客户提交 GSTR-5A 餐饮服务申报表。仅包括未注册/非应税服务接收者的理由如下：

2.1。A. 服务接收者：注册人

• 根据 “服务进口”，从印度境外获得服务的注册个人或企业有责任按反向费用支付商品及服务税。
• 因此，政府通过反向收费机制系统对此类服务征税。
• 注册接收者有责任将此类服务纳入其营业额，并有责任根据反向收费机制按该金额支付商品及服务税，并且他们需要相应地提交申报表。

2.2。B. 服务接受者：免税或未注册的个人、州、地区官员

• 当未注册的人获得此类服务时，服务分销商有责任向政府支付商品及服务税。因此，服务提供商应提交 GSTR-5A 申报表。

注意：位于应纳税地区的 OIDAR 服务提供商有责任根据转运费为其服务缴纳商品及服务税，他们需要以 GSTR-3B 和 GSTR-1 表格提交申报表。

3.提交 GSTR-5A 的最后日期是什么时候？

GSTR-5A 需要在纳税期的下一个月 20 日内提交，申报表与之有关或专员可能必须延长申报日期。

3.1。关于延迟提交 GSTR-5A 时的罚款的详细信息

如果延迟提交 GSTR-5A 表格，则将收取两笔滞纳金——

• 正常回报-每天 200 卢比
• 零退货-每天 100 卢比

只有 OIDAR 服务提供商可以在商品及服务税门户网站上提交 GSTR-5A，他们还需要是非居民，并向印度未注册的经销商提供援助。由于没有 GSTIN，就不可能提交 GSTR-5A，因此该人也需要 PAN。

4。申报 GSTR-5A 时要记住的关键事项

OIDAR 服务提供商需要记住以下几点：

• 如果服务提供商尚未提交上一税期的申报表，则无法在当前纳税期内申报 GSTR-5A。
• 只有在全额缴纳税款和其他负债后，才能提交 GSTR-5A 申报表。

在 GST-5A 中，OIDAR 服务提供商不能申请 ITC。所以，不是 电子信用账本 将需要针对 GSTR-5A 进行维护。

4.1。非居民 OIDAR 服务提供商提交 GSTR-5A 所需的详细信息

纳税人在提交 GSTR-5A 时需要遵守某些规章制度，例如-

• 所有有责任申报 GSTR-5A 的 OIDAR 服务提供商都需要申报 GSTR-5A，即使在纳税期内没有企业经营。在这种情况下，任何退货金额都不会分配给提供商。
• OIDAR 服务提供商可以 申领退货 只有在缴纳了应缴税款和其他到期金额之后。
• 纳税人需要注册为OIDAR服务提供商和GSTIN持有人。
• 还必须为商品及服务税门户账户提供有效的用户 ID 和密码。
• 提交 DSC 还需要有效的基于 PAN 的签名。

4.2。将在 GSTR-5A 表格中提供的信息

表 1：

纳税人必须在这里提供他们的 GSTIN

表 2：

注册人应在此字段中填写他/她的法定名称和商品名称（如果有）

表 3：

在这里，输入提交申报表的授权代表的姓名

表 4：

在此字段中提及申报期限，即申领退货的月份和年份

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表 5：

提供应纳税额的详细信息 对外补给 向印度客户发放的商品；包括供应地点、税率、应纳税价值、综合税额和税费

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表 5A：

提供对前一时期向印度免税消费者提供的应纳税对外供应品的修正案的详细信息。

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表 6：

输入计算的利息金额、罚款金额和其他应付金额

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表 7：

纳税人必须提供滞纳金、税利息和其他应付或已经支付的金额的详细信息；在此字段中

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所有提供 OIDAR 服务的非居民应纳税人必须在到期日之前提交 GSTR-5A 申报表。因此，如果您是其中之一，请确保提供有关您的收入和支出的正确信息，以避免将来出现任何与税收有关的问题。如果您有任何疑问，请与专家联系。

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