关于 GSTR-3B 的必知事实：申报表、格式、截止日期

把你的生意搞定了 根据商品及服务税注册 政权？然后，你必须已经知道 GSTR-1、GSTR-2 和 GSTR-3 表格。与其他商品及服务税申报表类似，GSTR-3B 是您需要每月提交的另一种必备表格。更确切地说，GSTR-3B 只不过是一份自我申报表，可作为所有内向内容的综合摘要 对外补给 你的生意在一个月内就结束了。

1。 什么是 GSTR 3B？

如前所述，GSTR 3B是汇总所有月度申报表的表格。通过GSTR 3B，您需要累积企业购买和销售的总价值。

通过 GSTR-1 和 GSTR-3B 提交特定月份的商品及服务税申报表后，如果您提交的初步信息与通过 GSTR-3B 提交的销售和购买数据不符，则可能会遇到麻烦。

2。 关于 GSTR 3B 的事实

以下是有关 GSTR-3B 的一些必知事实，

• GSTR 3B 是一份自我申报表，你需要每月提供一次
• 你需要为每个 GSTIN 单独提交 GSTR-3B
• 在申报特定月份的GSTR 3B时，您必须在到期日之前缴纳应纳税款
• 一旦您为企业申报了 GSTR-3B，就无法对其进行修改。如果你在任何月份的GSTR 3B中犯了错误， 阅读如何纠正 GSTR 3B 中的任何错误
• 你必须和解 GSTR-2A 以及GSTR 1和GSTR 3B。这将帮助您提高商品及服务税合规评级，避免因纳税不足而受到处罚
• 你可以通过 GSTN 门户网站在线提交 GSTR-3B。应纳税款可以在线支付和通过银行存款支付
• 要使用电子验证码验证退货，您需要使用注册手机中的一次性密码。

你可以参考我们的指南 根据商品及服务税 (GST) 退货 GSTR-3B 时需要考虑的重要事项

3. 谁应该提交 GSTR-3B？

所有拥有GSTIN的纳税人都需要申报GSTR 3B。无论在某个月份您的企业交易为零还是不重要，您仍然需要提交GSTR 3B。企业需要在下个月的 20 日内申报特定月份的 GSTR-3B。例如，您需要在1月20日提交12月的GSTR 3B。

但是，在以下情况下，您无需提交 GSTR 3B，

• 如果你是作曲经销商
• 您是输入服务分销商
• 如果您提供在线信息和数据库访问或检索服务
• 您是非居民的应纳税印度公民

阅读以下新指南 从现在起，允许纳税人分期提交 GSTR-3B 申报表！

4。 与 GSTR-3B 相关的滞纳金和罚款

正如我们已经说过的那样，即使您的企业在特定月份的交易量绝对为零，也必须提交GSTR 3B。即使是零退货，如果不填写也要收取滞纳金。截止日期过后，您每天必须支付50卢比的延迟。如果纳税义务为零，逾期罚款为每天20卢比。除此之外，您每年还必须为未缴税款总额支付18％的利息。

此外，请阅读更多内容 针对纳税人的行动未能在截止日期内提供 GSTR-3B

5。 提交 GSTR-3B 时需要提供的详细信息

在通过GSTR 3B表格提交申报表时，您需要填写以下详细信息，

• GSTIN 号码
• 您的企业的注册名称
• 您的销售和购买详情
• 有关根据组合计划向买家、未注册买家和UIN持有者进行的州际销售的信息
• 符合条件的进项税抵免
• 零税率、入境和非商品及服务税供应的价值
• 缴纳税款
• TCS 或 TDS 积分

6。 如何提交 GSTR-3B？

在这里，我们解释了GSTR 3B表格的整个格式。

6.1 第 1 节

1。GSTIN：

把你的 GSTIN 放到这个专栏里

2。注册人的法定姓名：

这将在您输入 GSTIN 时自动填写。

6.2 第 2 节

3.1 可能被反向收费的入境供应和对外供应的详细信息

您需要将完整的应纳税价值和在各种税目下征收的税款，例如IGST、CGST、SGST/UTGST和Cess，用于以下用途：

• 对外物资（包括零税率补给）
• 对外供应（零税率供应除外，包括豁免物资）
• 其他外出用品（零额度用品）

在这里，你需要明白，零额度供应和豁免供应属于两种不同的计划。

对于零评级用品，您无需在销售时缴纳任何税款，但您仍然可以为它们申请ITC。

然而，对于免税产品，您既不能在销售时缴纳任何税款，也不能为这些产品申请进项税抵免。

• 在 “入境供应” 行中，您需要提交与应收反向费用的入境供应相关的详细信息。在这些购买交易中，您代表供应商直接向政府纳税。
• 下一行用于输入非商品及服务税对外供应
• cess 专栏适用于汽车和烟草行业。如果您的企业不参与此类商品的销售，则无需输入与cess相关的详细信息。

3.2 在上文3.1（a）所示的物资中，向应纳税构成人员、未注册人员和UIN持有者提供的州际供应品的详细信息

在本部分中，您需要提供与以下类型的州际销售相关的所有详细信息：

• 您向未注册人员提供的物资。阅读更多内容 如何在 GSTR-3B 中向未注册人员报告州际供应 
• 你向 Composition 应纳税人提供的所有物资
• 为 UIN 持有者提供的补给品

在这里，您需要提及客户所在地或您交付产品或服务的地点、应纳税总额以及征收的IGST。

第 3 部分：

4。符合条件的 ITC

您需要根据申报 GSTR-3 时的进项税抵免额提供所需缴纳的税额。您需要在此处提供以下详细信息，

A. 国贸中心可用： 在这里，您需要输入与商品进口、进项服务分销商的进口供应、服务进口以及专栏中提到的其他详细信息相关的所有税额

B. 国际贸易中心逆转： 提及ITC关于必须用于非商业目的的商品或服务的详细信息。

C. 可用国贸中心净额： 从可用的 ITC（A 列中的金额）中减去反向的 ITC（B 列中的金额），然后将该值放在这里。

D. 不符合资格的国贸中心： 在这里，你必须输入与冻结积分相关的详细信息。默认情况下，您不能就货物、食物、医疗、出租车服务和员工的运输申请ITC。

第 4 节：

5。零税率、免税和非商品及服务税入境供应的价值： 在这里，你需要提及来自成分经销商的进口物资、豁免供应品和零额定补给品。

5.1。应付利息和滞纳金： 本节仅适用于因未能按照一项或多项商品及服务税法规编制而被征收额外纳税义务的企业

第 5 节：

6。缴纳税款： 缴纳欠政府的税款后，您需要填写此部分。

7。TDS/TCS 积分： 如果您的企业从源头扣除或征收税款，那么，您一定已经获得了抵免。你需要在这部分中提供这些细节。

填写完我们在此处提到的所有详细信息后；您需要获得授权纳税人签署的表格，然后提交 GSTR-3B 申报表。