联邦紧急事务管理局下的 6 项外国直接投资合规情况

Published on:
June 16, 2021

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对于像印度这样并非随时都有资本的国家来说,外国直接投资(FDI)一直是公司重要的资金来源。在外国直接投资下,个人或实体的海外资金投资于印度公司。

在印度,外国直接投资政策受到 外汇管理 1999 年法案,由印度储备银行管辖。根据经济合作与发展组织(OECD)的数据,来自海外的10%或以上的投资被视为外国直接投资。

联邦紧急事务管理局已成为印度各行业增长和发展的重要来源。联邦紧急事务管理局的主要目标是促进对外贸易,平衡支出,促进有序发展,维护印度的外汇市场。

1. 什么是外国直接投资?

外国直接投资(FDI)是一个组织为了创造 “持久利益” 而将资金从一个国家转移到另一个国家。根据经合组织(经济合作与发展实体)的说法,如果该实体在另一个组织中获得至少10%的投票权,则计算永久权益。

外国直接投资的定义不仅限于国际资本流动。其概念还包括技能、系统、管理、技术等补充资本要素的国际流动。

外国直接投资(FDI)是印度公司的主要资金来源之一。在外国直接投资下,来自个人或外国公司的资金投资于印度的初创企业和现有公司。根据2000年《外汇管理法》(FEMA),外国直接投资政策由印度储备银行(RBI)管辖。

在印度,外国直接投资政策受印度储备银行1999年《外汇管理法》的监管。根据经济合作与发展组织(经合组织)的数据,来自海外的10%或以上的投资被称为外国直接投资。

2。印度公司如何获得外国直接投资?

对印度公司的外国直接投资主要可以通过两种途径进行:

2.1 外国直接投资的自动路由

根据FEMA 20(R)第16条,允许外国通过自动途径在所有活动或领域进行投资,无需事先获得政府或印度储备银行的批准。

简而言之,根据自动路线,非居民投资者无需事先获得印度政府或印度储备银行的批准。

->自动路径下允许外国直接投资的行业:

  • 农业
  • 畜牧业
  • 电子商务活动
  • 医疗保健
  • 制造业
  • 纺织品和服装
  • 资本货物

2.2 政府/批准的路线

根据政府途径,需要通过以下方式获得政府当局或各部的批准 外国投资便利化门户(FIFB)。FIFB受产业政策与促进部(DIPP)监管。这意味着,自动路径未涵盖的任何和所有投资都属于批准途径。

->允许外国直接投资的行业政府路线:

  • 银行与公共部门 — 20%
  • 核心投资公司 — 100%
  • 食品零售贸易— 100%
  • 多品牌零售贸易— 15%

3.自动和政府路线均不允许外国直接投资的行业

  • 彩票业务,包括私人彩票、在线彩票等
  • Nidhi 公司
  • Chit funds
  • 房地产业务
  • 建筑公司
  • 赌场(赌博和博彩)
  • 原子能

4. 联邦紧急事务管理局为外国直接投资设立了哪些合规规定?

自成立以来,联邦紧急事务管理局一直是印度不同行业增长和发展的重要来源。联邦紧急事务管理局的主要目标是促进国际贸易和有序增长,平衡国际收支并维护印度的国际交易市场。以下是联邦紧急事务管理局规定应遵循的主要合规清单:

4.1 对外负债和资产年度回报率

年度申报表必须由所有在过去的财政年度(包括本年度)中获得外国直接投资或进行过外国直接投资的印度居民公司提交年度申报表。该年度申报表是针对外国资产和负债编制的,也称为FLA申报表。

如果印度公司在报告年度末没有任何与外国直接投资或ODI有关的未偿投资,则公司没有义务提交FLA申报表。

此外,如果印度公司没有收到任何新的外国直接投资或海外直接投资(ODI),则该公司仍需要每年在7月15日之前提交FLA申报表。

4.2 外部商业借款

借款人需要通过AD Category-I银行每月向印度储备银行报告所有对外商业借款(ECB)交易。为填写相同内容而规定的表格是ECB2申报表,该申报表应按月提交。

4.3 单一主表格(自 2018 年 6 月 30 日起)

将在单一主表单FC-GPR、LLP-I、LLP-II、FC-TRS、CN、ESOP、DI、DRR、InVi(投资工具)的标题下提交和提交。2018年9月1日,印度储备银行还发布了用户手册,以明确提交报告的程序 单一主表单,它于 2018 年 6 月 7 日推出。

引入该表格的目的是整合印度外国投资的现有报告规范。

4.4 预先报告表 (ARF)

如果印度公司根据外国直接投资计划从印度境外获得投资以发行股票或任何其他符合条件的证券,则必须向印度储备银行有关区域办事处报告。金额的详细信息必须在股票发行之日起30天内通过AD类别银行提供。

4.5 表格 FC-GPR

FC-GPR表格由印度储备银行根据1999年《外汇管理法》发布。它主要是在公司收到外国投资时提供的,对于此类投资,公司将股票分配给外国投资者。

公司有义务在30天内向印度储备银行提交有关此类股票分配的所有必要细节。公司必须使用FC-GPR或外币总额临时申报表向印度储备银行提交详细信息。

4.6 表格 FC-TRS

FC-TRS表格,也称为外币转账,是居住在印度境外的股东在转让股份时使用的表格,无论是印度居民,反之亦然。FC-TRS表格必须与FC-GPR表格一起提交,后者需要提交给其授权经销商银行,后者将进一步向印度储备银行提交文件。

CA Kapil Mittal
卡皮尔·米塔尔先生是该公司的合伙人,具有强大的法律和税务背景以及超过15年的经验。他是公司税务咨询与合规业务的负责人。他擅长
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