对NRI/POI在印度开设的银行账户的详细分析

在这个数字化时代，当大多数交易都是通过数字渠道进行的，例如在线转账、在线收据和付款等，没有银行账户，一个人就不可能生存。因此，每个人，无论是印度居民还是非居民，都必须在印度开设银行账户才能在印度开展业务。印度居民的开户规范非常明确。但是，非居民的银行账户类型和开立银行账户的规范是不同的。

在本文中，您将详细分析非居民印度人（NRI）或印度裔人士（PIO）可以在印度开设的银行账户，其特征，税收结构以及根据特定目的的适用性。

1。谁是 NRI

简而言之，根据印度储备银行的指导方针，非居民印度人（NRI）是指居住在印度境外且是印度公民的人。

2。谁是印度裔人士

“印度裔人士（PIO）” 是指居住在印度境外，是孟加拉国或巴基斯坦以外的任何国家的公民并满足以下条件的人：

1. 根据印度宪法或1955年《公民法》，他是印度公民；或
2. 他所属的领土在 1947 年 8 月 15 日之后成为印度的一部分；或
3. 他是印度公民或 (a) 或 (b) 条中提及的人的子女、孙子或曾孙；或
4. 他是印度公民的外国血统配偶或第 (a) 或 (b) 或 (c) 条所述人员的外国血统配偶

首次公开募股将包括 “印度海外公民” 持卡人。这样的OCI持卡人也应该是印度境外的居民。

3.为什么NRI/PIO应该在印度开设银行账户

没有具体规定NRI/PIO何时应在印度开设银行账户，以及NRI/PIO可以自行决定开设银行账户的具体情况。但是，以下情况可能是 NRI/PIO 必须在印度拥有银行账户的情况：

• NRI/PIO在印度有收入来源。在这种情况下，如果不汇回印度境外，则需要银行账户来收集此类收入并将其保留以备将来使用。
• 在印度有受抚养人或计划在一段时间后返回的NRI。NRI/PIO 需要在印度开设银行账户才能转移资金。
• NRI/PIO，他打算参与印度的股票市场交易，以实现此类交易。

4。NRI/PIO 可以持有的不同类型的账户

根据1999年《外汇管理法》（FEMA）的规定，个人在成为非居民印度人或首次投资人后，可以在印度开设三种类型的账户。它们是：

4.1 非居民外部（NRE）账户

• NRE账户由NRI开设和维护，用于将国外收入转移到印度。因此，NRE账户背后的主要目标是将国外收入汇回印度。

例如，A在法国巴黎工作，他的收入来自法国。因此，如果他想将此类收入或其任何部分汇给印度，则他需要在印度开设一个NRE账户。

• 只有NRI和PIO才能开设NRE账户，即不允许外国公司或外国人在印度持有NRE账户。巴基斯坦和孟加拉国的个人/实体必须事先获得印度储备银行的批准才能开设NRE账户。

• 允许存入 NRE 账户的款项：
  • 请务必注意，该账户中只能存入外币。
  • 但是，NRE 账户以印度卢比计算。
  • 因此，该账户中收到的所有外币首先按银行的买入汇率转换为印度卢比。
  • 因此，NRE账户容易受到汇率波动的影响。
  • 因此，NRE账户允许以下汇入汇款：
    • 来自印度境外的汇款
    • 该账户中持有的资金的应计利息
    • 从另一个 NRE 或 FCNR 账户转账。
    • 投资利息
    • 投资的销售收益，前提是此类投资是通过该账户进行的，或者是通过汇入汇款进行的。

• 允许从 NRE 账户中扣款
  • 允许从 NRE 账户中扣除以下款项：
    • 当地支出；
    • 印度境外的汇款；
    • 转账到另一个 NRE/FNCR 账户；
    • 投资印度公司的股票/证券/商业票据

• 该账户中收到的任何收入（包括从NRE账户存款中获得的利息收入）均无需缴纳所得税，因为存入该账户的资金均不来自印度的应计收入。
• 来自NRE账户的资金可以自由和完全汇回。
• NRE账户可以以任何形式开立，例如储蓄账户、活期账户、经常存款账户、定期存款账户。
• 如果NRI成为居民，则必须将NRE账户的身份更改为居民账户，或者NRE账户中的资金应转入外币账户。

4.2 非居民普通（NRO）账户

• NRI/PIO开设了一个NRO账户，用于管理他们在印度的存款或收入，例如租金、股息收入等。
• NRO 账户以印度卢比维持。因此，在印度赚取的收入将存入NRO账户，无需任何货币兑换

例如，X 是一名居住在澳大利亚悉尼的 NRI，但在班加罗尔有一套公寓已租给 Y。为了从该租约中获得租金收入，X 需要开设一个 NRO 账户，Y 应定期存入规定的金额。

• 主要目标是存放成为非居民后在印度赚取的收入。
• 印度境外的任何居民，包括NRI和PIO，都可以开设NRO账户。但是，巴基斯坦和孟加拉国的个人必须事先获得印度储备银行的批准才能开设此类账户。
• 该账户中的资金可以以外币或卢比存入，但是，该账户的余额将反映在（转换为）印度卢比中。
• 允许存入 NRO 账户的款项：
  • 在印度赚取的收入
  • 来自印度境外的汇款。
  • 从另一个 NRO 账户转账
  • 居民在自由化汇款计划规定的限额内向NRI/POI亲属提供卢比礼品/贷款

• 允许向 NRO 账户扣款
  • 允许在 NRO 账户中进行以下借记
    • 本地付款
    • 转账到另一个 NRO 账户
    • 向国外汇出当期收入
    • NRO账户中的余额不能汇回国外，不超过100万美元的NRI和PIO除外，但须遵守2016年外汇管理（资产汇款）条例中规定的条件。
    • 资金可以在这个100万美元的贷款中转入NRE账户。

• 当居民成为NRI时，其居民账户本身可以转换为NRO账户。
• 应以任何形式开立，例如储蓄账户、活期账户、经常存款账户、定期存款账户。
• 除所有当期收入外，来自NRO账户的资金不能汇回。每个财政年度（4月至3月）的NRO账户余额及其其他符合条件的资产最多可汇款100万美元。
• 在2012年之前，印度储备银行不允许将资金从NRO转入NRE账户。但是，在2012年之后，印度储备银行允许在一个财政年度内将资金从NRO转入NRE账户，最高限额为100万美元。（要将资金从NRO转入NRE账户，NRI需要向银行提交15CA表格和15CB表格。）
• 在NRO账户中赚取的利息需缴纳税款和TDS条款。因此，为了存入在国外赚取的储蓄，NRE账户将被视为更有利的选择。

4.3 外币（非居民）账户（银行）计划——FCNR（B）账户

• 当NRI/PIO想要为在国外赚取的收入持有定期存款时，可以选择FCNR账户。FCNR账户允许您以外币储蓄在海外赚取的钱。
• 任何居住在印度境外的人都有资格在授权经销商处开设和维护这些账户。但是，巴基斯坦和孟加拉国的个人/实体需要事先获得印度储备银行的批准。
• 这些账户可以用任何允许的外币维持，即可以自由兑换成印度卢比的货币。
• 这些账户只能以以下形式开立 定期存款 到期日为储备银行可能不时规定的期限.
• 定期存款的期限可以从一年到五年不等。人们可能会过早关闭FCNR（B）账户。但是，为了从该金额中赚取任何利息，存款必须在银行存放至少一年。
• 如果账户持有人的身份从非居民变为居民，FCNR（B）账户将持续到期。之后，此类账户应由存款人选择转换为居民存款账户或RFC账户。
• 持有FCNR（B）账户的好处之一是这些账户可以用任何外币进行维护。这降低了货币波动的风险，就像 NRO 和 NRE 账户一样。
• 允许存入FCNR账户的存款和借记卡与NRE账户的存款和借记卡类似。

5。三个 NRI 银行账户之间的区别

在下表中，您可以找到三个NRI银行账户之间的主要区别：

6。开立 NRE/NRO/FCNR (B) 账户的资格标准

值得注意的是，在印度开设NRE、NRO和FCNR（B）账户的初步资格标准取决于相应的银行。但是，印度的每家金融机构在NRI账户方面都遵循特定的资格标准。以下是个人可以开设这些账户的类别：—

• 受雇于印度海军、在外国注册的航空公司、石油钻井平台或要求个人在印度国内领土之外停留至少 182 天的海外航运公司的个人。
• 持有外交官护照的政府雇员。
• 学生在国外接受教育。

7。开立 NRE/NRO/FCNR (B) 账户所需的文件

如果NRI希望开设上述三个账户中的一个，则需要以下文件：

1. 申请表格
2. 护照不同页面的复印件，其中包含姓名、地址、出生日期、护照签发和到期日期等详细信息。
3. 工作许可、学生签证、签证许可、就业签证或居留签证
4. KYC 文件（如果有）

银行或金融机构可能会根据其内部规则要求提供其他文件。

8。在印度的外国外交使团/人员及其家属可以持有的存款

按照 印度储备银行 指导方针，允许使用以下账户：

• 在印度的外国外交使团和外交人员及其家庭成员可以在AD银行开立卢比存款。
• 外交使团和外交人员可以开立特殊的卢比账户，即外交债券储存账户，以便利从获得海关当局特殊便利的公司和公司购买保税股票，但须符合条件。未经储备银行批准，账户中的资金可以汇回印度境外。
• 身为有关外国国民并持有外国驻印度大使馆公务护照的外交使团、外交人员和非外交人员可以在印度开设外币账户。该账户可以以活期存款或定期存款账户的形式持有，对于外交人员和非外交人员，也可以以储蓄账户的形式持有。此类账户可以通过从驻印度外交使团的卢比账户汇入汇款和转账（作为签证费在印度收取）。此类账户中持有的资金如果兑换成卢比，则不得兑换回外币。未经储备银行批准，账户中的资金可以汇回印度境外。

9。非居民卢比特别账户

• 居住在印度境外的任何人在印度拥有商业利益，都可以在授权交易商处开设非居民卢比特别账户（SNRR账户），以卢比进行符合该法规定以及根据该法制定的规则和条例的规定进行真正的卢比交易。
• 巴基斯坦和孟加拉国国民和在巴基斯坦和孟加拉国注册的实体开设SNRR账户需要事先获得储备银行的批准。
• 这是一种非计息类型的账户。
• 允许从交易中提取与账户持有人提议开展的业务相关的/附带的借记和贷款。
• 就任期而言，它与合同期限/运营期/账户持有人的业务同时存在，除非得到储备银行的批准，否则在任何情况下都不应超过七年。
• 最后，与NRO账户不同，它是可以汇回的。

8。结论

值得注意的是，上述类型的NRI账户具有不同的条款和条件，并满足不同的货币要求。此外，这些条款在各个金融机构方面可能略有不同。因此，个人应适当地进行适当的财务规划和要求，并相应地将资金存入最合适和最好的NRI账户。

9。常见问题解答

1。访问印度的游客可以开设哪些账户？

访问印度的非印度裔外国人可以使用通过银行渠道或出售带入印度的外汇从印度境外汇出的资金开设NRO（活期/储蓄）账户。如果NRO账户已开立至少六个月，并且除利息外没有记入任何当地资金，则可以在账户持有人离开印度后将其余额支付给该账户持有人。

2。居住在尼泊尔和不丹的人可以在印度开户吗？

居住在尼泊尔和不丹的人可以在印度的授权交易商处开设印度卢比账户。

3.外国证券投资者或外国风险投资投资者可以在印度开设外币账户吗？

是的，根据2019年《外汇管理（非债务工具）规则》，根据相关的SEBI法规在印度证券交易委员会（SEBI）注册的外国投资组合投资者或外国风险投资投资者可以开设和维护无息外币账户以进行投资。