联邦紧急事务管理局规定的违规和违法行为合并

1。 复利是什么意思

复杂的是自愿承认违规行为、进一步认罪并寻求补救的过程。它向违反1999年《联邦紧急事务管理法》任何条款的任何人提供补救措施，但以下条款除外 第 3 (a) 节 通过最大限度地降低交易成本来执行该法。

换句话说，复利意味着 “以付款代替其他责任来解决问题”。

2000年《外汇（复合程序）规则》和印度储备银行联邦储备银行于2016年1月1日发布的关于 “联邦紧急事务管理局下违规行为的合并” 的第4/2015-16号总指令，为联邦紧急事务管理局下的违规行为提供了广泛的框架。

联邦紧急事务管理局规定的违规行为可以在申请复利之日起180年内予以复利。

2。什么是联邦紧急事务管理局下的违规行为合并？

• 联邦紧急事务管理局规定的违规行为将受到以下规定的处罚 第 13 (a) 节，最高为违规金额的300％，如果金额无法量化，则应处以最高2万卢比的罚款。此外，如果违规行为仍在继续，则在违规行为发生后的第一天之后每天再处以5000卢比的罚款。
• 与罚款相比，复利的金额通常要低得多。一旦复利完成并按照复利令及时付款，违规行为就会正常化，不能对违规行为提起进一步的处罚或诉讼。
• 中央政府制定了2000年《外汇（复合程序）规则》（“联邦紧急事务管理局规则”），涉及该法第四章规定的复合违规行为
• 就以下方面而言 第 15 节 根据1999年的联邦紧急事务管理局的规定，赋予复合违规行为的权力，即
  • 该法第13条规定的任何违规行为均可加重处罚
  • 犯下此类违法行为的人可以随时申请此类复合补偿。
  • 此类复利物将在执法局局长或执法局其他官员和印度储备银行官员收到申请之日起180天内完成，但须经中央政府为此授权并按规定的方式办理。

3.联邦紧急事务管理局下的违规行为类型

违规行为可能是联邦紧急事务管理局法案下的举报违规行为，例如：-

• 延迟申报股票配股汇入款项
• 在海外开设分公司（SDS），
• 向NRI发行股票后成立FC-GPR，
• 在发放ESOP时将ESOP表单至 印度境外居民 （试用），
• 关于通过/向PROI等出售印度公司股份的FC-TRS表格
• 可能会延迟收到或支付外汇，或延迟向PROI分配股份。

这可能违反了禁止的交易或未经印度储备银行/中央政府批准的交易，例如外国公民、印度境外居民通过NRI收购印度不动产来购买印度的农业用地，汇款超过LRS的允许限额，向未经承认的贷款机构筹集欧洲央行，未经印度储备银行批准由PROI开设分支机构，向与印度共享陆地边界的国家的公民发行股份等。

4。联邦紧急事务管理局下复利的先决条件是什么？

• 任何人在自其所犯类似违规行为之日起三年内犯下的第二次违规行为，此种违规行为不能复杂，应适用1999年《联邦紧急事务管理局》的相关规定。
• 自前次合并违规行为之日起三年期满后发生的任何第二次或后续违规行为应被视为第一次违规行为。
• 与任何交易有关的违规行为，如果需要得到任何有关机构或任何法定机构的适当批准或许可，则只有在获得有关当局的批准后，才能将此类违规行为视为可合并的违规行为。
• 涉嫌洗钱、资助恐怖主义或影响国家主权和完整的严重违法行为，或违规者未能在复合令规定的期限内支付违法行为复合金额的严重违法行为，应根据1999年《联邦紧急事务管理局法》移交执法局进一步调查，或移交给2002年《PMLA法》规定的有关当局或任何其他机构。
• 如果执法局已作出裁决并根据1999年《联邦紧急事务管理局法》第17条或第19条提起上诉，则根据2000年《外汇规则》第11条，任何违规行为都不能复杂。申请人应以附件三的形式在复合申请中作出承诺，证明他们没有根据1999年《联邦紧急事务管理局第17条或第19条提起任何上诉》。
• 每当储备银行发现违规行为或违规行为所涉实体通过规定的复利申请以外的参考方式提请其注意违规行为时，该银行将继续决定：
  • 违规行为是否属于技术性和（或）轻微违规行为，因此可以通过行政/警示性建议来处理；
  • 是否是物质，因此需要进行复合，必须遵循必要的复合程序；或
  • 所涉及的问题在本质上是否敏感/严重，因此需要提交 执法局 （DOE）。
• 但是，一旦有关实体自行提出复利申请，承认违规行为，该申请在本质上将不被视为 “技术性” 或 “次要”，复合程序应根据该法的规定启动

5。什么时候可以根据联邦紧急事务管理局提出复合申请

• 一旦申请人意识到违反了联邦紧急事务管理局的规定，要么由印度储备银行或任何其他法定机构或审计师提请他注意，要么通过任何其他方式。他可以提出复利申请。
• 值得注意的是，申请人也可以在意识到违规行为后自行申请复利。
• 提交复合申请没有时限，即使违规行为是在20年前发生的，也可以就此提出复合申请。

6。联邦紧急事务管理局不允许复利的情况

在以下情况下，不允许根据联邦紧急事务管理局进行复利。

• 涉嫌严重违规行为，例如
  • 洗钱，
  • 恐怖融资，或
  • 影响国家主权和一体化。
• 作出裁决并提起上诉的案件。
• 未获得执法局或CBI等机构的必要批准或许可的交易违规行为。在获得这些批准后，此类违规行为可能会变得更加复杂。
• 一旦进行复利，就无法在未来三年内对类似违规行为再次进行复利。
• 违规数量无法量化的案例。

就以下情况而言 NDTV & Asrani 旅馆和度假村私人有限公司，印度储备银行退回了复利申请，理由是执法局正在调查此事，但孟买高等法院指示印度储备银行继续进行复利申请。

7。联邦紧急事务管理局规定的复合罪行程序是什么？

执法局可以对违反该法第3（a）条的行为进行复利，其余的违规行为可以由印度储备银行进行复利。

• 向复利机构提交复利申请以及支持 “印度储备银行” 的5000卢比的需求汇票以及以下内容：
  • 按2000年《外汇（复合程序）规则》规定的格式申请。
  • 有关外国直接投资、对外商业借款、海外直接投资和分支机构/联络处的详细信息，适用于《2000年外汇（复合程序）规则》附件二表中。
  • 协会备忘录的副本。
  • 最新审计的资产负债表。
  • 以2000年《外汇（复合程序）规则》附件三的形式作出的承诺，即截至申请之日，他们没有受到执法局、CBI等任何机构的询问/调查/裁决。
  • 根据2000年《外汇（复合程序）规则》附件三，ECS的授权和申请人银行账户的详细信息。
• 根据所提交的文件和呈件对申请进行审查，并评估违规行为是否可以量化，如果可以，则评估违规金额。
• 复利管理局可以要求提供与复合程序有关的任何信息、记录或任何其他文件。
• 如果违规者未能在规定的期限内提交所需的额外信息/文件，则复合申请将被拒绝。
• 如果在未获得有关当局所需批准的情况下必须退回申请，或者由于任何其他原因申请不完整，则根据ECS的规定，与申请一起收到的5000卢比的申请费将通过NEFT存入申请人的账户，退还给申请人的账户。建议申请人以规定的格式在申请表中提供其任务详情和银行账户。

申请复利的过程非常快速且无忧。申请一经受理，复利将在内完成 180 天 从收到正式填写的申请开始。

8。联邦紧急事务管理局下的复利金额计算方法

复利金额取决于。

1. 违规时期
2. 因违规行为而获得的不当收益，
3. 对国库造成的损失
4. 由于延迟合规，违规者应获得的经济利益
5. 违规者的追踪记录/历史记录等

大多数违规行为下的复利金额都是界定的，但是，如果涉及不当收益，则不确定计算方法，这在很大程度上取决于复合干事的判断。

9。 发布复利令

在给予所有有关各方陈述意见的合理机会之后，复利机构应在不迟于申请之日起180天内通过复利令。

但是，违规者有权出席个人听证会并提供与此类复合申请相关的其他文件。

10。复合后程序

• 通过活期汇票支付的金额，支持 “印度储备银行” 15 天内 自该违法行为合并令下达之日起.
• 复利令通过后，违规者无权寻求撤回该命令，也无权认为复合令无效，也无权要求复审复合管理局通过的命令。
• 如果未能在复利令规定的时间内支付复利款项，则应视为违规者从未根据本规则申请对任何违规行为进行复利。
• 在兑现违规行为的复合金额后，储备银行应签发这方面的证书，但须遵守命令中规定的条件（如有）。

11。联邦紧急事务管理局下的罪行合并的法律效力？

除了自愿程序外，它的命令既不可上诉，也没有任何审查机制。如果未在允许的15天期限内按照复利令付款，则复利程序将结束，该程序将被视为无效。此后，印度储备银行将此事移交给教育署进行调查。

但也有一些例外 关于JVL Agro Industries Private Limiteds，阿拉哈巴德 HC 认为，既然请愿人表现出无条件地愿意遵守复利令，那么即使在规定的期限到期之后，如果复合管理局考虑请愿人提出的支付罚款的请求，司法的目的就会得到满足。

12。根据联邦紧急事务管理局对以下违规/违规行为的处罚