国家间交易急剧增加，各国的实体都在相互打交道。在这种情况下，每个国家都有自己的方法来识别任何拥有PAN和CIN的实体，例如印度。但是，在全球交易方面，国际监管机构面临着在没有任何唯一识别号码的情况下识别实体的问题。
在2007-08年金融危机之后，监管机构意识到需要一个唯一的识别号码来识别独立于每个国家的国际层面的实体。因此，引入了LEI的概念，以根据全球标准为每个实体提供唯一的识别码。
本文对LEI进行了详细的讨论：
1。背景
- 2007-08年，当世界面临金融危机时，监管机构意识到在全球范围内没有每个金融机构独有的单一识别码。每个国家都在使用不同的代码来承认法律实体。
- 在雷曼兄弟的调查程序中，由于无法追踪交易各方，相关机构无法评估市场参与者的风险敞口。
- 因此，无法确定个别公司的交易细节和计算总风险金额。
- 因此，2008年的金融危机凸显了建立统一框架的必要性，以帮助监管机构和中央银行准确跟踪国际金融交易。
- 最终，在2011年，20国集团领导人呼吁金融稳定委员会（FSB）为建立支持LEI的框架以及监督LEI供应的相关监管机构奠定基础。
- FSB的建议随后在2012年年中得到G20领导人的认可，而第一批LEI在几个月后，即2012年12月发布。
另请阅读： 所有关于 Form LLP-I
2。什么是法人实体识别码 (LEI)
- 法人实体标识符 (LEI) 编号是唯一的 20 个字符的字母数字代码，分配给在全球范围内从事金融交易的法律实体。
- 法律实体标识符 (LEI) 基于国际标准化组织 (ISO) 制定的 ISO 17442 标准。因此，该号码在国际层面上用于识别任何法律实体
- LEI保留有关实体的关键信息，例如名称、地址、所有权结构等，从而能够清晰而唯一地识别参与金融交易的法人实体。
- LEI代码的目的是便于识别金融交易中的交易对手。
- 守则的发布受全球伞式组织GLEIF（全球法律实体标识符基金会）监管。LEI 由 GLEIF 认可的本地运营单位 (LOU) 发布。
3.发布LEI的组织
- LOU是一个获得GLEIF认可并有权发行LEI的组织。
- LOU 需要收集和验证数据，并根据协议生成 LEI。
- LOU's必须要求需要签发LRI的公司提供所有相关信息，并且必须向国家商业登记处确认这些数据。
- 全球大约有30个LOU，其中只有少数几个能够为印度公司发布LEI号码。
- 法人实体标识符印度有限公司是印度清算公司有限公司的全资子公司，是全球发行的本地运营单位（LOU）。
- 印度兼容的法律实体标识符 (LEI)。
4。LEI 守则的结构
LEI号码是发给在全球金融体系中运营的公司的唯一识别码。LEI 基于 ISO 标准 17442:2012。LEI 仅为每家公司颁发一次，由 20 个字符组成，其中：
- 前 4 个字符代表已向该实体发放 LEI 的本地运营单位（单位）。
- 每个公司的第 5 和第 6 个角色相同；
- 以下 12 个字符由字母和数字组成，每个公司都独一无二。
- 最后 2 个字符称为检查字符。
红色还有： 获得外国公司PAN和提交ITR的要求
5。谁需要获得 LEI 号码
各监管机构在不同情况下根据实体的性质、实体的净资产或交易量规定了获得LEI的要求。在以下情况下，必须获得 LEI：
a。 参与场外交易的实体
- 印度储备银行（RBI）已要求分阶段对印度卢比利率衍生品、外币衍生品和信贷衍生品的场外交易（OTC）市场的所有参与者实施LEI系统。
- 在附表规定的日期之后，没有LEI代码的实体将没有资格参与场外衍生品市场。
LEI Code Compliance Phases
| Phase |
Entities |
Date by which LEI code is to be obtained |
| Phase I |
Entities regulated by RBI / SEBI / IRDA / PFRDA and Corporates with Net Worth above ₹10,000 million |
1st August, 2017 |
| Phase II |
Corporates with Net Worth between ₹2,000 million and ₹10,000 million |
1st October, 2017 |
| Phase III |
Corporates with Net Worth between ₹700 million and ₹2,000 million |
1st December, 2017 |
| Phase IV |
Corporates with Net Worth of ₹700 million and below |
31st March, 2017 |
b. 大型企业借款的LEI：
- 根据2017年11月2日的印度储备银行/2017-18/82 DBR.no.bp.bc.92/21.04.048/2017-18号，银行已决定建议总风险敞口为5000亿卢比及以上的现有大型企业借款人获得LEI。
- 未能获得LEI的借款人将无法获得信贷额度或延长信贷额度。
- 银行应鼓励大型借款人为其母公司以及所有子公司和关联公司获得LEI。
- 获得LEIF代码后，银行还应确保借款人按照GLEIF的指导方针续订守则。
- 总风险敞口不超过5000亿印度卢比的银行必须在2019年12月31日之前拥有LEI。
- 通过通告编号印度储备银行于2022年4月21日发布的印度储备银行/2022-23/34 DOR.CRE.28/21.04.048/2022-23建议，从银行或金融机构获得总风险敞口为5亿卢比及以上的非个人借款人应在以下时间表之前获得LEI代码：
总曝光度 LEI 将在当天或之前获得 2023 年 4 月 30 日超过 25 亿卢比超过 10 千万卢比，2024 年 4 月 30 日高达 25 亿卢比/5 千万卢比及以上，2025 年 4 月 30 日高达 10 亿卢比
c. LEI 基于交易价值：
- 根据印度储备银行（RBI）发布的常见问题解答（FAQ），非个人实体进行的所有50亿卢比及以上的单笔支付交易均应包括汇款人和收款人的LEI信息。这适用于通过NEFT和RTGS支付系统进行的交易。
6。获得 LEI 豁免的实体
以下是不需要获得LEI编号的实体：
- 对于NEFT和RTGS中的支付交易，政府部门和部委无需获取LEI或提及LEI号码。但是，政府拥有的实体或企业，无论是全部还是部分，都必须获得LEI号码。
- 获得LEI的要求适用于法人实体。根据印度储备银行的规定，汇款人和收款人都是个人的客户交易不需要LEI。但是，如果交易的任何一方是非个人，则需要LEI。
